增值税上期留抵的累计应如何填
1个回答财税会计专题活动
- 直接在主表的中间有一个项目“上期留抵”，数据依据上个月主表的“期末留抵”项目的数据填写就行了
本月销项税额-本月进项税额-上月留抵税额=（-）为本月留抵税额（+为本月应纳税额）
直接在主表的中间有一个项目“上期留抵”，数据依据上个月主表的“期末留抵”项目的数据填写就行了
增值税纳税申报表中留抵税额的填报步骤和要求如下：在第13栏“上期留抵税额”中，需要填写的内容包括：（1）本栏“一般项目”列“本月数”：根据上一期申报表第20栏“期末留抵税额”中的“一般项目”列“本月数”填写。（2）本栏“一般项目”列“本年累计”：填写“0”。（3）本栏“即征即退...
《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》（以下称“申报表主表”）第13栏“上期留抵税额”“一般项目”列“本年累计”和第20栏“期末留抵税额”“一般项目”列“本年累计”栏次停止使用，不再填报数据。2016年27号公告发布前，申报表主表第20栏“期末留抵税额”“一般项目”列“本年累计”中有余...
上期留抵税金是纳税人上月末“应交税金-应交增值税”的借方余额。上月《增值税纳税申报表》20行就是上期留抵税金，既本月的期初留抵税金。
