老师，本月缴纳上月的增值税如何做分录
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- 本月缴纳上月的增值税如何做分录
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
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本月交纳上月的增值税会计分录分三步处理：
1、上月收到收入的时候：
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷： 应交税费---应交增值税-销项税额
2、上月月底的时候（将应交增值税转为应交税费-未交增值税）：
借：应交税费---应交增值税-销项税额
贷：应交税费---未交增值税
如果是一般纳税人，有进项税额的情况下，进项税额可以抵扣，所以将应交增值税-销项税减掉应交增值税-进项税的差额转到应交税费-未交增值税即可；
分录如下：
借：应交税费---应交增值税-销项税额
贷：应交税费---应交增值税-进项税
贷：应交税费---未交增值税
3、本月缴纳增值税以后，做会计分录
借：应交税费---未交增值税
贷：银行存款
做好这三步就可以做好增值税交税工作。
如果是一般纳税人，有进项税额的情况下，进项税额可以抵扣，所以将应交增值税-销项税减掉应交增值税-进项税的差额转到应交税费-未交增值税即可；分录如下：借：应交税费---应交增值税-销项税额 贷：应交税费---应交增值税-进项税 贷：应交税费---未交增值税 3、本月缴纳增值税以后，做会计分录 ...
如果是小规模纳税人。本月缴纳上月的增值税 分录是 借：应缴税费-应交增值税（已交税金）贷：银行存款 如果是一般纳税人，未缴税金未转出的话，分录和上分录一样。如果是一般纳税人，未缴税金转出的话，分录 借：应缴税费-未交税金）贷：银行存款 ...
由于你上月并未计算增值税，但本月申报期必须按照实际的增值税额申报缴纳，所以，我认为你应当这样做分录：借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城市建设维护税 -教育费附加 -地方教育费附加 贷：银行存款 补充上月计算增值税 借：应收账款、银行存款等 贷：应交税费-应交增值税 贷：主营业务...
2、企业采用简易计税方法预缴增值税时,借记"应交税费--预交增值税"科目,贷记"银行存款"科目.需要特别注意的是,房地产开发企业预收款预缴的增值税,应直至纳税义务发生时,方可从"应交税费--预交增值税"科目结转至"应交税费--未交增值税"科目.3、企业本月缴纳本月的应交增值税,借记"应交税费--应交...
1、上月末未交税金转出时:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 本月缴纳时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 2、辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后,借记"应交税金--待抵扣进项税额"明细科目,贷记相关科目.交叉稽核比对无误后,借记"应交税金--应交增值税(进项...
