应交税费明细表
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- 没有年初未交数，只有本年应交的，那么在编制应交税费明细表时，必须先填写“本年应交数”，然后再填写“本年已交数”，否则就会出现多交数（即负数）。
年初未交数+本年应交数-本年已交数=年末未交数 - 应交税费——未交增值税上应该是有数据的。不过一般的企业都会在年底把当年未交的税款都交上，除非你是房地产企业。
该明明细表格式简要列示如下：应交税金－应交增值税 借方：进项税额 、 已交税金 、转出未交增值税；贷方：销项税额 、出口退税 、 进项税额转出、转出未交增值税；该明细帐为双方多栏式。设计者既考虑了“反映”的需要，也顾及到简化的要求，所以借贷双方没有设相同的项目。那么在该帐的使用中，...
13、应交税费—应交房产税 14、应交税费—应交土地使用税 15、应交税费—应交车船税 16、应交税费—应交教育费附加 17、应交税费—应交地方教育附加
应交税费明细表通常包括各项税费，如企业所得税、增值税、营业税等的内容。每一项税费都会有详细的记录，包括应纳税额、已缴税额、欠缴税额等，能够直观地展示企业的缴税情况。通过这种明细表，企业可以清晰地掌握各项税费的缴纳情况，避免漏缴或错缴。三、梯形账户的特点：梯形账户是一种特殊的账户形式，...
没有年初未交数，只有本年应交的，那么在编制应交税费明细表时，必须先填写“本年应交数”，然后再填写“本年已交数”，否则就会出现多交数（即负数）。年初未交数+本年应交数-本年已交数=年末未交数
一般纳税人“应交税费——应交增值税”的填写：进项税额：是企业购入货物或接受劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。蓝色登记企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，红色登记退回所购货物应冲销的进项税额 已交税金：填企业当月上缴本月增值税额。减免税款：按规定减免的增值税款 转出未交...
