本月开具负数发票在增值税主表如何填写？填在那一栏呢 谢谢
4个回答财税会计专题活动
- 不用单独填写，直接按发票清单上的总金额填写本期销项税额。
发票清单的已经抵减了负数金额的。 - 直接在附表一里面填写你开票的合计数（负数也在其中） 主表自然生成 如果只开了负数发票 销售就是负数
- 只要填好两张附表，主表就会自动生成的。
- 同上
一般情况下，填写增值税申报表时，直接把当月正常收入减去红字收入就行，如果负数发票大于当月正常收入，则需用红字收入减去正常收入，并以负数填写。但是要注意，冲减时，要对应相关收入项目，例如红字是货物销售(17%税率)，则只能是冲减当月销售货物17%税率的收入，
一、如果是一般纳税人，由于相关数据是自动审核，故增值税纳税申报表附列资料（表一）中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数，但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额，如相抵后是负数，就填负数。二、如果是小规模纳税人，申报表主表中的销售额为不含税销售额。销售应税行为有扣...
在进行增值税申报时，遇到负数发票的处理方式是按照负数发票的实际金额来采集。具体操作上，应当将负数发票的金额与相应的正数发票合并在一起进行填写。这种做法有助于更准确地反映企业的财务状况和税务情况。当采集发票时，不论是正数发票还是负数发票，都应一并进行采集。这样做不仅有助于简化税务申报流程...
小规模本月收入是负数如何申报 答:税总发【2017】124号文件规定:从今年3月起, 开具销售额要小于或等于申报的销售额.如果在未开具发票栏次填写负数收入,会造成开具发票收入大于申报的实际收入. 如果存在销售收入是负数的情况,填报增值税纳税申报表附表(一)时,首先在对应税率的专用 售...
到下个月记得在未开票销售收入一栏填写负数，冲减掉这个月虚增的销售额。（1）如果已支付货款，对方退还货款 借：银行存款 贷：库存商品或原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 （2）未支付货款 借：应付账款-**单位 贷：库存商品或原材料 贷：应缴交税费-应交增值税-进项税转出 ...
