本月实际销项负数怎么申报增值税
2个回答财税会计专题活动
- 当月销项正数税金比销项负数税金小,出现实际销项税额为负数填写增值税申报表的情况，照实填写。
增值税纳税申报表即增值税一般纳税人在纳税申报时，必须同时附列的《发票领用存月报表》、《增值税（专用/普通）发票使用明细表》、《增值税（专用发票/收购凭证/运输发票）抵扣明细表》三个附表。 - 1、报税：应将负数所注明的增值税额从当期进项税额中扣减，再凭正确的发票重做。
而负票和后开的正确的发票依然要认证。
2、同时用红字入账，分录和原来一样，金额改负数就可以了。
借：原材料等
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付。
1、报税：应将负数所注明的增值税额从当期进项税额中扣减，再凭正确的发票重做。 而负票和后开的正确的发票依然要认证。 2、同时用红字入账，分录和原来一样，金额改负数就可以了。 借：原材料等 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付。
当销售额出现负数时，企业需要按照具体情况进行申报。例如，如果当月没有开具发票收入，但开具了销项负数发票，申报期内，在增值税纳税申报表的专票或普票栏中填写销项负数金额，同时在“未开具发票”栏中填写相应金额的正数，确保当期申报金额为零。后期若有开票收入，再冲回无票收入。如果存在销售收入为负...
1、首先，财务应当去国税拿相应的增值税申报表格，然后按照开具的发票进行相应填写。2、填写收入的时候，必须将税算准确了!特别是营改增的增值税，其计算相对复杂，也要填写较多的表格。所以必须要注意上下表格进行衔接，填写不得有误。3、财务填好了表格，需要到相应公司所在的国税局，带上公章、税务登...
法律主观：销项负数发票可报销，销项负数发票做收入负数分录处理。对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入'红字专用发票通知单注明的进项税额'栏中，不能凭开具的红字发票进行进项税额转出。法律客观：《增值税暂行条例》第八条纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购...
如果存在销售收入是负数的情况,填报增值税纳税申报表附表(一)时,首先在对应税率的专用 售额中填写负数(如果销项负数发票为普票,填写在开具其他 售额里),然后在未开具 售额里填写相应金额的正数,使得该行销售额合计数为0.这时增值税纳税申报表附表(一)可以正常保存.销项税额抵减是什么意思...
