请问补缴前期月份的增值税，在补缴当月还要补缴城建税和教育附加费吗
3个回答财税会计专题活动
- 需要补缴。因为城建税和教育费附加是根据增值税额为基数的，既然你5月份的增值税少报了，那证明你的城建税和教育费附加也少报了，税务局是不会让你漏报的。
- 城建税和教育费附加是按应缴纳增值税额的比例缴纳的，所以只要交纳增值税就应该随增值税额缴纳城建税和教育费附加。不论是当月或是补交。
- 城建税、教育费附加的计税基础为流转税（增值税、营业税、消费税），补交增值税也就要相应补交城建税及教育费附加。
需要补缴。因为城建税和教育费附加是根据增值税额为基数的，既然你5月份的增值税少报了，那证明你的城建税和教育费附加也少报了，税务局是不会让你漏报的。
城建税和教育费附加是按应缴纳增值税额的比例缴纳的，所以只要交纳增值税就应该随增值税额缴纳城建税和教育费附加。不论是当月或是补交。
补交以前年度未开票收入的增值税走纳税调整的账务处理是：1、本年度补计提以前年度的增值税：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税-增值税检查调整 2、结转时：借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、缴纳时：借：应交税费-应交增值税-增值税检查调整 贷：银行存款 4、以前年度损益调整，...
严格说来你应该是到国税局去单独缴纳补做11月的税款并缴滞纳金，申报类型为自查补税。或等稽查通知书下来再去补缴也要缴滞纳金的。具体要看是谁来查的，如果是管理部门那就叫纳税辅导，可采用第一个办法，如果是稽查局的那就只能用第二个办法，不能补做到12月，因为稽查查的是要单独缴的，如果你补...
补缴上月增值税和滞纳金会计分录答:一、税款纳金:借:营业外支出-税款滞纳金贷:银行存款二、补缴增值税1、应缴未缴借:应交税费-增值税贷:银行存款2、经税务检查,额外需补缴的借:以前年度损益调整贷:应交税费-增值税-税收检查调整缴纳时借:应交税费-增值税-税收检查调整贷:银行存款(也可不用应交税费...
