本月预缴税金5000元，实际抵扣后只需交3000元，，请问怎么做会计分录？
2个回答财税会计专题活动
- 本月预缴税金5000元
借：应缴税费----xx税种5000
贷：银行存款5000
实际抵扣后只需交3000元
借：营业税金及附加3000
贷：应缴税费----xx税种3000
如果是增值税
借：应缴税费----应交增值税----已交税额5000
贷：银行存款5000
借：应缴税费----应交增值税----销项税额
贷：应缴税费----应交增值税----进项税额
应缴税费----应交增值税----应交税额3000
然后结转
借：应缴税费----应交增值税----应交税额5000
贷： 应缴税费----应交增值税----已交税额3000
月末应交税额借方2000元，下月留抵 - 您是说应交税金科目出现借方余额，一般不做账务处理（其他按照上月执行)。
如果以后清算后退税，收到时则：
借：银行存款
贷：应交税金
请参考。
实际抵扣后只需交3000元 借：营业税金及附加3000 贷：应缴税费---xx税种3000 如果是增值税 借：应缴税费---应交增值税---已交税额5000 贷：银行存款5000 借：应缴税费---应交增值税---销项税额 贷：应缴税费---应交增值税---进项税额 应缴税费---应交增值税---应交税额3000 然后结转 ...
增值税是价外税，账务处理与所得税、营业税有不同。预缴增值税时，直接记借应交税费-应交增值税-已交税金，月末，如果该预缴可以在当月冲抵，则按应交增值税余额转入未交增值税，如果该预缴当月不能冲抵或不足冲抵，则留存余额在应交增值税明细科目不予结转。
借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在进行增值税申报时，需要在增值税申报表中填写相关的预缴税额。具体来说，“本期已缴税额”栏位应填写实际缴纳的税额，“分次预缴税额”栏位则应填写预缴的增值税额。需要注意的是，预缴的增值税通常可以在下期进行抵扣。在计算应缴纳的税额时...
你要将预缴数填入到申报表中的第28栏分期预缴税额和第27栏。如果预缴数是前几个月缴的，那么就要向税局申报人工抵缴，上月本期预缴的纳税报表中网申报会自动生成预缴数的。缴纳了增值税必须缴纳地方税。
不用做任何分录。你只需要做计提税金的分录就可以了。这个计提会自动的与预缴进行对冲的。然后，形成的余额，如果是贷方就是你们欠缴的，如果是借方就是你们可以继续留抵的。
