增值税销货方滞留票的处理？
4个回答财税会计专题活动
- darongtu82 - :
发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，可以向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》申请开具负数发票，具体的申请办法根据不同的情况按照下面的方法处理：
一、开具发票并交给购方，购方发现错误，可以出具拒收证明（写明拒收的理由，主要是发票开具的错误内容）交给销方，销方可以到自己的主管国税申请开具负数发票，开具负数发票后同时开具一份正确的发票。此操作必须是在90天的认证期内，超过90天的认证期不适用此规定，同时购货方没有经过认证；
二、如果发票开具后，购方已经认证，购方必须到主管国税申请开具负数发票，销方凭借购方主管国税出具的《开具负数发票通知书》开具负数发票。只要是经过认证的发票随时可以申请开具负数发票，不受90天的限制的。
以上规定综合了国税发（2006）156号和国税发（2007）18号两个文件的规定
根据你的描述，此份发票已经半年多了且未认证,比较麻烦,如果数额较少,建议
由购销双方协商解决多交税款问题；如果数额较大,再找税务管理员及领导看看有无变通执行的办法。 - 国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知 国税发〔2007〕18号
（四）因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
文件要求是在次月，我就得你可以依据本规定找找税官员看有无变通执行的办法。 - 现在国税对这种情况查的很严，又过了半年多，所以开红字肯定是没戏了。呵呵，如果钱收回来了你就占主动坚决不给开票了，再说本来是对方的责任，对方可以拿加盖你公司发票专用章的复印件做账只是没有抵扣了。若钱没收回来就比较恶心，对方肯定会要挟你们没票不给钱，到时候再商量税金部分怎么承担吧。
- 让购货方到所在地国税开具进项发票未抵扣证明,销货方拿该证明开具红字发票,并重新开具蓝字发票给对方认证!!!
四是有些纳税人开具的专用发票，由于开具错误，购货方因此退票。销货方首先开具一张与原发票内容一致的红字专用发票冲销，然后再开具一张正确的专用发票给购货方。最初开具的错误发票虽然被红字发票冲销，然而这张专用发票超过3个月不能认证，形成滞留票。如何避免出现滞留票 1、一般纳税人只要取得增值税...
法律分析：滞留票是指销售方已开出，并已抄税、报税，而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。如何处理：一、企业若取得不能抵扣的专用发票，一个途经是要销货方重新开具普通发票，另一个途经是把发票拿去认证抵扣，但同时做全额进项转出；等等。法律依据：《增值税专用发票使用规定》 第十四条 一般...
法律分析：滞留发票无法抵扣相应进项税额，企业可以根据留存的发票联或销货方提供的记账联复印件进行所得税前成本费用的扣除。滞留发票是指销售方已开出，并已抄税、报税，而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。法律依据： 《 人民共和国增值税暂行条例》第二十一条 纳税人销售货物或者应税劳务，...
首先，若企业收到的专用发票无法用于抵扣，可以采取两种途径解决：一种是要求销货方重新开具普通发票；另一种是将发票送至税务机关进行认证并抵扣，同时将进项税额转出。其次，对于购入免税货物或非应税项目的情况，购货方应当要求销货方开具普通发票而非增值税专用发票。再次，当购货方为小规模纳税人时，...
darongtu82 - :发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，可以向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》申请开具负数发票，具体的申请办法根据不同的情况按照下面的方法处理：一、开具发票并交给购方，购方发现错误，可以出具拒收证明（写明拒收的...
