用进项留抵税抵减欠税和滞纳金，纳税申报表怎么填写？
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- 进项税全额正常填，如果进项税没有用完会自动计算“期末留抵税额”
如果是上期有留抵税额会反映在“上期留抵税额”栏 - 进项税
或上期留抵只能抵减
销项税
，
欠税
和滞纳金应该及时解缴、不能抵减。
进项税全额正常填，如果进项税没有用完会自动计算“期末留抵税额”如果是上期有留抵税额会反映在“上期留抵税额”栏
1、根据检查结果，计提应补税额 借：原材料（或库存商品）贷：应交税费—增值税检查调整 2、用上期留抵税额抵交欠税（滞纳金不能抵顶）借：应交税费—增值税检查调整（欠税额）借：营业外支出（滞纳金）贷：应交税费—应交增值税 贷：银行存款（滞纳金）...
如果可以抵减的话，做账 借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
法律分析：根据国家税务总局《关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税问题的通知》（国税发〔2004〕112号）规定，关于抵减金额的确定：抵减欠缴税款时，应按欠税发生时间逐笔抵扣，先发生的先抵。抵缴的欠税包含呆账税金及欠税滞纳金。确定实际抵减金额时，按填开《通知书》的日期作为截止期，...
1、用进项留抵税额抵减增值税欠税，通过税务局前台纳税申报窗口工作人员操作即可。2、相关规定：国家税务总局《关于增值税进项留抵税额抵减增值税欠税有关处理事项的通知》(国税函[2004]1197号)规定，抵减欠缴税款时，应按欠税发生时间逐笔抵扣，先发生的先抵。抵缴的欠税包含呆账税金及欠税滞纳金。确定...
