2010年把该列的费用做进了管理费用 ，税务机关查出后该如何调账
3个回答财税会计专题活动
- 一、不符合规定的计算纳税所得额，只对所得税进行调整，会计相关科目不做调整。
二、补缴所得税1．跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金--应交企业所得税
2．缴纳年度汇算清应缴税款：
借：应交税金--应交企业所得税
贷：银行存款
3. 重新分配利润
借： 利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
三、退税
1．年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：
借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）
贷：以前年度损益调整
2.重新分配利润
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
3.经税务机关审核批准退还多缴税款：
借：银行存款
贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款 - 是该列支的费用还是“不”该列支的费用啊？如果是该列的费用放管理费用是正常的啊。
如果是不该列的费用要调出来的话，也不是账上调，只是在所得税那边做调增应纳税所得额，简单的说就是税务局认为你这个费用不是经营所用，但是老板（所有者）说这个钱我公司要付，那么就由老板用自己的钱来付，也就是用税后利润来支付，所以在算所得税的时候不能减这个费用。 - 不是很明白，你要说完整一点。2010的费用怎么啦？就是说那部分根本不是费用，然后你进了费用。
一、不符合规定的计算纳税所得额，只对所得税进行调整，会计相关科目不做调整。二、补缴所得税1．跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 2．缴纳年度汇算清应缴税款：借：应交税金--应交企业所得税 贷：...
借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税金——应交所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
1、借：固定资产 贷：以前年度损益调整 2、借：以前年度损益调整 贷：利润分配 3、所得税汇算调增后，可以更正2010年资产负债表年末数、2010年利润表本期数和2011年资产负债表年初数。
根据要求，未缴纳的部分应先预提并计入主营业务税金及附加，对于你上年没有计提的城建税，本年如果仍然借费用（主营业务税金及附加）贷现金的话，就会体现在本年的利润表里，这种情况属于会计差错，进行差错更正需要追溯调整，如果你还没有上述处理的话，就 借：未分配利润—期初 贷：现金 如果已经做到...
1 正确的做法先计提：（是以后你要这样做）借：营业税金及附加 贷：应交税金---营业税 城建税等 交税时：借：应交税金---营业税 城建税等 贷：银行存款 现金 现在你调整是：冲红 借：管理费用 红字 贷：现金 红字 再做照以上正确的凭证要每一个月调整一张凭证，方便查账 计提时：借...
