如果收入已经交增值税客户又要开发票怎么处理
1个回答财税会计专题活动
- 确认了收入，也就当时做的无票销售的，只要把之前这和无票销售冲红后，再重新开具发票即可；这不会影响税额的，因为销项税额已经抄报过了。无票销售产品收入，这个也要和“视同销售开票”一样做账的，会计分录如下：借：应收账款 贷：主营业务收入/视同销售收入 贷：应交税费---应交增值税---销项税额冲回无票销售产品的收入的会计分录：借：应收账款（红字） 贷：主营业务收入/视同销售收入（红字） 贷：应交税费---应交增值税---销项税额（红字）然后再开具发票时的会计分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费---应交增值税---销项税额
确认了收入，也就当时做的无票销售的，只要把之前这和无票销售冲红后，再重新开具发票即可；这不会影响税额的，因为销项税额已经抄报过了。无票销售产品收入，这个也要和“视同销售开票”一样做账的，会计分录如下：借：应收账款贷：主营业务收入/视同销售收入贷：应交税费---应交增值税---销项税...
我的看法如下——1、销售成立的当时，开具收据给客户；收据开具的当月，已经申报了增值税；过了若干月份或者跨年，客户又要求开具发票，怎么办？按照税收法律法规的规定，必须开具发票给客户！2、发票开具的当月，在增值税纳税申报时，在“未开具 售额”栏，将此前已经申报的收据金额负数申报，发票数据...
1、后期买方需要发票，就得再开给买方。然后在《增值税申报表附列资料》表一，（本期销售情况明细）中的“开具增值税专用发票”栏次，必须与甲企业税控系统开具的 信息完全一致，方能校验通过申报。2、未避免重复纳税，甲企业应在《增值税纳税申报表附列资料》一，（本期销售情况明细）中的，...
开票后可以将已申报的按未开具发票的销售红字先冲回，然后按发票再做销售即可，申报时，将其红冲数用负号填入附表一未开具发票栏就行。预收货款但未开发票时，做分录如下 借：银行存款 xxx 贷：预收账款 xxx 次月开发票确认收入，分录 借：预收账款 xxx 贷：主营业务收入xxx 如果是一般纳税人，要...
上月已确认收入已交增值税，这个月才开发票应对上月的未开票收入作红冲处理。即应冲销收入和应交税费-应交增值税科目，然后对补开发票按规定程序入账即可，这样就不会重复反映收入及税款。纳税人提供应税服务并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天。先开具发票的，为开具发票的当天。收讫销售款项...
