高分100！！小企业税务问题

根据你的情况，回答如下：
1.增值税方面,拟办公司销售服装按3%缴纳增值税(小规模纳税人),如销售到商场超市等一般要能开具专用发票需要办理一般纳税人资格,这点须先搞清楚!
2.所得税方面,税率25%,如果认定为小型微利企业可以减按20%征收,这个认定每年进行一次,所得税实行季度预缴,年终汇算清缴,简单的说是根据利润*税率缴纳,至于汇算清缴时需要作的一些调整,到时候问问你的会计就行了,这里就不多说了.

增值税和所得税归国税管理.
以下的个税费归地税管理
3.城建税,按缴纳的增值税7%缴纳;
教育附加按缴纳的增值税3%缴纳,地方教育附加税1%,合计是4%,如果拟办公司当地有不同规定,按当地规定执行;
房产税,拟办公司租房经营,按租金的12%缴纳房产税,这个应该是出租方交纳,如出租方不交纳,使用人或承租人也就是拟办公司需缴纳;
土地使用税,按实际占用平方米数乘规定的单位税额缴纳,单位税额由地税局作具体划定,税务登记后可咨询税管员;
车船税,按车型缴纳定额税,目前可以在交强险时由保险公司代收,需注意不要交重了;
个人所得税,由拟办公司代扣代缴,在工资里扣,再上交税务,起征点2000元/月,实行9级超额累计税率,发公司时教你的会计算一下就行;
印花税,购销合同金额的0.03%,每本帐5元,营业执照5元,实收资本的0.05%(30000*0.05%=15元，以后按每年增资部分缴纳）,购买印花税票或缴纳税款
营业税、资源税和文化事业建设费,拟办公司不涉及.

税费部分就涉及这么多!

补充：每个月的营业额是2W 4%的利润.
每月销售额20000，
每月应交增值税20000*3%=600
每月城建税600*7%=42
每月教育费600*4%=24
每季度企业所得税20000*3*4%*25%=600，所得税是季度预交，年终汇算清缴时已缴纳所得税4*600=2400，认定为小型微利企业后，
实际多缴税款=20000*12*4%*（25%-20%）=480（汇算清缴时须作很多调整，不一定就是多缴税款，有可能需要补交）
假设办公场地100米，所在地定额6元每平方米，每年土地税100*6=600
假设场地年租金20000，由拟办公司每年缴纳房产税20000*12%=2400
假设拟办公司拥有小轿车一辆，但未税额280元/年/辆，车船税已在缴纳车辆强险时代收，不用再通过地税缴纳
假设公司经理月工资4000，其他人月工资局未达到2000，则代扣代缴个所得税=（4000-2000）*10%-25=175
注册资本30000，交纳印花税30000*0.05%=15，假设：账簿五本，账簿印花税5*5=25，领取去营业执照，证照印花税1*5=5，年销售合同240000，年进货合同160000，则购销合同印花税=（240000+160000）*0.03%=120

再补充一下增值税小规模的算法：
假设每月销售20600元，则应确认销售收入=20600/（1+3%）=20000
应缴纳增值税=20000*3%=600

1、主税：服装贸易交纳增值税。小规模纳税人税率3%
2、附加税费（按主税实际缴纳额计算）：
（1）城建税经营地在市区的按缴纳的增值税的7%缴纳；在县镇的按缴纳的增值税的5%缴纳；在农村的按缴纳的增值税的1%缴纳。
（2）教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；
（3）地方教育费附加按缴纳的增值税的1%缴纳；
3、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；
4、城镇土地使用税按实际占用的土地面积（元/平方米）缴纳，各地标准不一
5、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；
6、车船税按不同车型元/辆缴纳，各地规定不一；
7、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳，一般企业税率25%，经税务核定的小型微利企业税率20%，经税务核定的高新技术企业税率15%；
8、负有代扣代缴个人所得税的义务。

☆麦小麦 :
做服装贸易的公司需要交的主体税种是增值税 月营业额2万是小规模纳税人,按3%交纳增值税.
· 营业税 交增值税的企业不用交营业税
· 企业所得税交国税 按利润（所得额）20%交纳，规模较小的公司一般按营业额0.5%交纳，个体户不用交纳。
· 个人所得税 交地税一般按营业额0.5%至1%交纳（各地不一）。
· 房产税 按租金12%交纳。一般由出租人交纳。
· 城镇土地使用税 一般由出租人交纳。
· 车船使用税 公司有车才交纳与征收标准个人车辆一样。
· 资源税 不用交纳（是对矿产资源企业）
· 城市维护建设税经营地在市区的按缴纳的（增值税）的7%缴纳；在县镇的按缴纳 的（增值税）的5%缴纳；在农村的按缴纳的（增值税）的1%缴纳。
· 教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳。地方教育附加 按缴纳的增值税的1%缴纳；

问题补充：这样说吧.你每个月的营业额是2W 4%的利润.

1、公司企业自行申报纳税应纳增值税额=不含税营业额/1.03*3%=20000/1.03*3%=582.42 ( 每月城建税582.42*7%=40.77 每月教育费582.77*4%=23.31 向地税申报交纳) 假设每月不含税营业额2W. 应纳增值税额=600 每月城建税600*7%=42 每月教育费600*4%=24

2、公司企业所得税可申请核定征收也可自行申报交纳,商业企业,每季应纳企业所得税为2W*3个月*所得率(利润率)4%*20%(税率)=480元

增值税我知道3%,然后按应缴增值税额交7%的城建税和3%的教育费附加，如果是核定征收另外要随征所得税，征收比率各地不同

公司主要交的税种是：国税：增值税=收入*税率3%，所得税=（收入-成本费用-税金及附加）*20%。
地税：教育附加税=增值税2%，城建税=增值税*7%，其他都是了了的，或一次性的，工资不超过标准就不交个人所得税了

增值税我知道3%,然后按应缴增值税额交7%的城建税和3%的教育费附加，如果是核定征收另外要随征所得税
公司主要交的税种是：国税：增值税=收入*税率3%，所得税=（收入-成本费用-税金及附加）*20%。
地税：教育附加税=增值税2%，城建税=增值税*7%

你们是小规模的

举个例子吧

这个月销售1W的话

增值税=1w*3%=300

城建税=300*7%=21

教育费附加=300*3%=9

地方教育费附加= 300*1%=3

所得税=（1w-成本-销售费用-工资-……）*20%

每年还有要去工商年检费 一般50块

这些问题交给你的总会计师做了