增值税申报表二中,待抵扣进项税额怎么做账务处理?
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- 待抵扣进项税一般是在一般纳税人辅导期存在,先比对后抵扣,当月认证的发票进项税当月不得抵扣销项,填入待抵扣进项税额一栏,待下月再转入进项税一栏
- 首先你要在网上认证系统中进行进项发票认证通过,
然后在“增值税纳税申报表附列资料(表二)”35行直接填写就行,在15行填进项转出数,没有的话不填,在7行填运费发票认证金额,没有的话不填,合计数看14行。
1. 取得扣税凭证时,会计处理为:借记在建工程及应交税费-应交增值税(进项税额)与应交税费-待抵扣进项税额,贷记应付账款。2. 纳税申报时,需填写增值税申报表附表2及附表5,其中附表5的第2列“本期不动产进项税额增加额”填写本期取得的符合税法规定的不动产进项税额,第3列“本期可抵扣不动产...
增值税申报表的表二待抵扣进项税额不可以转出来。填错了也不能用负数转出。因为该栏没有这个功能。会发生错误。上个月进项税额比销项税额多,自动会生成期末留抵税金,留以后月份抵扣,不用操作。发生填写错误,只能通过税务机关前台更更纳税申报表。现在处理的办法就是:如果更正之前申报表不成功的话,...
1、首先,在账务处理上,将留抵的进项税额全部结转至待抵扣进项税额科目,记账方法如下。2、期末填写增值税申报表附表二,将留抵的待抵扣进项税额填入表中并提交申报。3、后期如需抵扣进项税,在抵扣当期将抵扣额从待抵扣进项税额科目转入进项税科目,记账方法如下。待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在应...
待抵扣进项税一般是在一般纳税人辅导期存在,先比对后抵扣,当月认证的发票进项税当月不得抵扣销项,填入待抵扣进项税额一栏,待下月再转入进项税一栏
是的,如果你当月有抵扣进项,已抵扣一部分,还有一部分没有抵扣申报,还没抵扣申报的那部分就是待抵扣进项税额