进项税大于销项税怎么做账务处理?
7个回答财税会计专题活动
- 不用做分录,留待下月继续抵扣就行了。
- 那就不用做分录了,应缴税费--应交增值税的余额就是进项大于销项的差额,这个差额本月未抵扣完,留待下月继续抵扣的进项税。下月计算增值税时,用当月的销项见当月的进项后,再减去这个留底的进项税,就是下月应缴增值税了。
- 1、结转本月应交的增值税:
借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税 (销项税额-进项税额)
贷:应交税金——未交增值税 (销项税额-进项税额)
2、计提增值税附加税:
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金——应交城建税
贷: 其他应交款——教育费附加
3、实际上交时:
借:应交税金——未交增值税
应交税金——应交城建税
其他应交款——教育费附加
贷:银行存款
一般纳税人月末时,把当月所有增值税的进项、进项转出、销项税额全部转入应交税费/应交增值税/未交增值税科目里,这样也就体现了当月要缴纳多少增值税。
进项税和销项税是什么意思?
进项税是指纳税人购进货物或者接受应税劳务需要支付或负担的增值税,可以理解为企业购买东西时记在采购总价中的增值税款。销项税是指纳税人销售货物或者提供应税劳务,按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税,可以理解为企业向外卖东西时收到的销售总价中的增值税款。企业每个月用销项税额减去进项税额,如果是正数,则要向税务局缴纳税款,如果是零或者负数,则无需缴纳税款。
进项税额和销项税额计算公式
当期应纳税额=当期销项税额-当期进项税额;
进项税额=所购货物或应税劳务的买价×税率;
当期销项税额=销售额(不含税)×税率。【摘要】
销项大于进项如何做会计分录【提问】
亲,您好,这边正在为你查询标准答案,请您稍等片刻【回答】
1、结转本月应交的增值税
借:应交税金--应交增值税--转出未交增值税?(销项税额-进项税额)
贷:应交税金--未交增值税?(销项税额-进项税额)
2、计提增值税附加税
借:主营业务税金及附加?(销项税额-进项税额)*规定比例【回答】
销项大于进项转出时写负数还是正数【提问】
销项大于进项缴纳时怎么做分录【提问】
1、结转本月应交的增值税:
借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税 (销项税额-进项税额)
贷:应交税金——未交增值税 (销项税额-进项税额)
2、计提增值税附加税:
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金——应交城建税
贷: 其他应交款——教育费附加
3、实际上交时:
借:应交税金——未交增值税
应交税金——应交城建税
其他应交款——教育费附加
贷:银行存款
一般纳税人月末时,把当月所有增值税的进项、进项转出、销项税额全部转入应交税费/应交增值税/未交增值税科目里,这样也就体现了当月要缴纳多少增值税。
进项税和销项税是什么意思?
进项税是指纳税人购进货物或者接受应税劳务需要支付或负担的增值税,可以理解为企业购买东西时记在采购总价中的增值税款。销项税是指纳税人销售货物或者提供应税劳务,按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税,可以理解为企业向外卖东西时收到的销售总价中的增值税款。企业每个月用销项税额减去进项税额,如果是正数,则要向税务局缴纳税款,如果是零或者负数,则无需缴纳税款。
进项税额和销项税额计算公式
当期应纳税额=当期销项税额-当期进项税额;
进项税额=所购货物或应税劳务的买价×税率;
当期销项税额=销售额(不含税)×税率。【回答】
你的回答无非课本上的这个我也知道 我就想知道销项大于进项怎么做账留抵【提问】
一、 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)贷方红字表示
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
借:应交税费-应交增值税(进项税额)借方红字表示
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
请问如上(一)的分录是否正确?
二、借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税【回答】 - 同意4楼!!以后少认证点,就不麻烦了!!
- 留到下一个月继续抵扣。
- 你麻烦不?
留一些发票下次认证。 - 做留抵
把进项税、销项税明细科目余额结平。 也就是说对于应交增值税-应交增值税下的三级明细科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目。 借:应交税费-应交增值税-销项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 或 借:应交税费...
答:本月进项税额大于销项税额,月末是不需要进行账务处理的.有留抵税额,本月多交的增值税会计处理:借:应交税金-未交增值税 贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税)有应交未交增值税:借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金-未交增值税 办理增值税期末留抵税额退税需要符合的条件...
对于一般纳税人公司,若当月销项税额大于进项税额,产生的差额2万元应计入未交增值税。此时,账务处理如下:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)2万元 贷:应交税费-未交增值税2万元 若当月多交了2万元的增值税,账务处理则相反:借:应交税费-未交增值税2万元 贷:应交税费-应交增值税(...
进项大于销项结转增值税的方法如下:1、企业将多交的增值税,借记“应交税费-未交增值税”,贷记“应交税费-应交增值税|(转出多交增值税)”进行结转;2、当销项税额大于进项税额,企业需将应交未交的增值税,借记“应交税费-应交增值税(转出未交增值税)”,贷记“应交税费-未交增值税”。增值...
借:应交税费—未交增值税,贷:应交税费—应交增值税(转出多交增值税)。对于进项税额大于销项税额,本身不需要缴纳增值税,可以不用单独做分录。增值税相关会计分录 (1)当月交纳当月的增值税 ①一般纳税人 借:应交税费——应交增值税(已交税金)贷:银行存款 ②小规模纳税人 借:应交税费——应...