固定资产进项税在增值税申报表二中如何填写?
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- 国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的通知国税函(2008)1075号第12条《增值税纳税申报表附列资料(表二)》所称的"本期进项税额明细"均包括固定资产进项税额。
另外固定资产进项税抵扣情况还需单独填写《固定资产进项税额抵扣情况表》 - 与其他需要抵扣的合并填写,没什么提别之处。只是固定资产进项税要单独填写一个增加的固定资产进项税抵扣情况表。
国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的通知国税函(2008)1075号第12条《增值税纳税申报表附列资料(表二)》所称的"本期进项税额明细"均包括固定资产进项税额。另外固定资产进项税抵扣情况还需单独填写《固定资产进项税额抵扣情况表》
合并填列就好
---生产用固定资产进项税可以抵扣,申报填列与其他抵扣的合并填列均可,但要填写 固定资产抵扣情况表 ;根据 财税2012年15号文《关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》:金税卡、税控器及服务费可以全额抵扣(买价+进项税),填列增值税申报主表23行 应纳税额减征...
由于目前还是增量退税的政策,因此填列在《固定资产进项税额计算退税审批表》(可以在网上下载或到主管局要)中而不填列在增值税申报表附表中。参考文件财税[2004]168号《2004年东北地区扩大增值税抵扣范围暂行办法》和财税[2005]28号《财政部 国家税务总局关于2005年东北地区扩大增值税抵扣范围有关问题的...
进项税额转出数据应在增值税申报表表二中体现,在表二中 有一专门填制进项税额转出额的表格,您可以根据您的业务填制那里,最后自动生成在主表里面。轻型客车一般情况下您走在固定资产科目里,所以分录如下 借:固定资产 贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)...