请教高手关于增值税相关的问题!!!
3个回答财税会计专题活动
- 发票不够抵扣是正常的,如果每次都可以全部抵扣,那你公司的税负率就一直是0了,税务局反而会来查账的。
所有能要到专用发票的支出都要尽量找供应商要专用发票,如果不要,自己就要多税的。
不知道你们是做什么行业的,现在的税负率是多少,尽量参照当地同行的增值税税负率。
制造业,本身在你的成本中就由很多无法取得进项票的东西,比如直接人工和部分制造费用。举个例子,你卖一件商品不含税收入1000元,不含税成本是900元。如果你是商贸企业,那成本完全是你购入的存货,你需要交的增值税就是1000*17%-900*17%=17元。现在你是制造业,那成本里你购入的原材料、用的电费以及其他可以取得进项票的支出可能只有500元(不含税),甚至更少,那么你所要交的增值税就变成1000*17%-500*17%=85元。所以,正常来说,制造业以及其他工业企业的增值税税负率肯定是要高于商贸企业的。
另外,我之前所说的当地同行业的税负率,只是作为一个参考。因为税务局会把这个数据当成他们抽查企业账务的依据,如果税负率过低的话,会引起注意。当然,无论你公司的账做的是否规矩,都不会希望自己成为税务局查账的目标的。诚然,如楼上所说,同行间的税负率会有差别,但正常来说,差别都不会很大,基本都在一个小区间浮动。 - 什么叫不够抵扣??所以企业的增值税进项都够抵扣增值税销项了,那所有企业都不用交增值税,甚至还可以退税,那国家直接都不用征收这个税了!
你就注意,跟采购的人联系,让他们采购尽量去的增值税专用发票,如果不是专用发票,除非价格较低,并且低的价格能够冲掉增值税,不然的话能抵扣的进项少,销项多,就只能多交税了
那我问你,你所说的要达到相应的税负率是多少的税负??你怎么确定这个税负率??就算是同样一个行业,不同企业的税负也是千差万别的
增值税是对你的增值额部分征收的税,所以才用销项减进项,如果你100买进100卖出,那就没税了,你100买进200卖出的税肯定要比你100买进150卖出要多,所以如果你要考虑这个问题,就还要想想你的销售价格是怎么确定的! - 如果是正常的企业,一般情况下应该是正常的,因为你产生增值了,所以才交增值税的,不是吗?
增加发出单据,调整证明数量。(存货)如果是产品就需要减少入库数量了。
一般情况简单点,不用转出未交增值税(省略)。增值税是价外税,与成本费用无关,不能计提到主营业务税金及附加。
这个问题我也问过我的老师,他说,增值税没有体现到利润中,但是会在股东权益中体现,我听了还是不懂
1 、视同销售;2、申报损失 3、申报损失;4、视同销售。
借:应交税费-应交增值税-销项税额 21000 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 2900 -已交税金 18100 不清楚已交税金借方余额19000是否是上月留抵的金额