请教高手.一般纳税人增值税月末账务处理
4个回答财税会计专题活动
- 一般情况简单点，不用转出未交增值税（省略）。增值税是价外税，与成本费用无关，不能计提到主营业务税金及附加。
- 销项-进项-上期留抵的余额这应交的增值税，借：应交税金－应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税金－未交增值税。同时也要提到主营业务税金及附加。
- 月末借：应交税费-应交增值税-（转出未交增值税）
贷：应交税费-应交增值税
下月初缴税
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款 - 要转出未交增值税
借：应交税金/应交增值税/转出未交增值税
贷：应交税金/应交增值税
增值税不是价内税，不能计提到营业务税金
一般情况简单点，不用转出未交增值税（省略）。增值税是价外税，与成本费用无关，不能计提到主营业务税金及附加。
“进项税额转出”会计分录的做法如下：（1）发生需要转出时：借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ；贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。（2）月底进行结转时：借：应交税法-应交增值税（进项税转出）；贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）。
你既然分录都会，那每一笔业务的时候，都会有应交税金--应交增值税，那么计算的时候到期末把应交增值税科目汇总就行了。这就相当于，每笔单独计算。
1、应交税金-应交增值税-进项税额 2、应交税金-应交增值税-已交税金 3、应交税金-应交增值税-销项税额 4、应交税金-应交增值税-出口退税 5、应交税金-应交增值税-进项税额转出 6、应交税金-应交增值税-出口销售抵减内销税 7、应交税金-应交增值税-应退税金 8、应交税金-应交增值税-未...
一次，由于我们公司是全面所得税，具体不是很清楚所得税的申报，在进入地税网站申报地税，注意深圳这边有堤围费，同时个人所得税的申请好像都是在15号之前，本月申报的时候注意你们个人所得税是几月份的，扣除标准不一样。总之就只需要把增值税的申报表交到税务局就ok，回来在网上报好企业财务报表 ...
