计算该企业当月应纳增值税
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- 进口组成计税价格=（100*2）*（1+15%）=230
进口环节缴纳增值税=230*16%=36.8
进口环节不征收附加税。
进项 运费：4*10%=0.4
国内销售环节应交销项税=3.6*（60+2+20）*16%=47.232（投资，分配，赠送应视同销售，缴纳增值税）
支付销货运费，取得进项运费发票=1*10%=0.1
自用的增值税进项税额转出=4*16%=0.64（其自用的部分，增值税进项税额不可以抵扣）
当月应纳增值税=47.232-36.8-0.4-0.1+0.64=10.572
1、增值税一般纳税人的计算方法：应纳税额=本月销项税额-本月进项税额；本月销项税额=本月的销售额÷[1+0.16(或1.11)]*17%(或11%)本月进项税额为本月取得并认证的增值税专用发票和海关专用缴款书上注明的增值税税额，取得的运费发票*7%，取得的农业生产者农产品发票或收购发票上开具的金额*13%...
3、应纳增值税=44911.97-23138=21773.97
本月应交增值税=本月销项税-本月进项税=48000元
销售35万元，按16%计算增值税是35÷（1+16%）×16%=48275.86元，销售分录 借：银行存款 350000 贷：营业收入 301724.14 应缴税费—应缴增值税（销项税额）48275.86 该企业本月应缴纳增值税是 48275.86-24000=24275.86（元）转出税费 借：应缴税费—应缴增值税（销项税额）48275.86 贷：应缴...
国内销售环节应交销项税=3.6*（60+2+20）*16%=47.232（投资，分配，赠送应视同销售，缴纳增值税）支付销货运费，取得进项运费发票=1*10%=0.1 自用的增值税进项税额转出=4*16%=0.64（其自用的部分，增值税进项税额不可以抵扣）当月应纳增值税=47.232-36.8-0.4-0.1+0.64=10.572 ...
