预收款开了发票怎么处理
6个回答财税会计专题活动
- 只要开了票，就得做收入和结转成本，就得入库存商品
首先暂估入库
借：库存商品
贷：应付帐款
开票做收入
借：预收帐款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-增值税
月末结转成本
借：主营业成本
贷：库存商品
等到采购发票到了做冲暂估入库
借：库存商品（红字）
借：库存商品 - 预收款时：
借：银行存款
贷：预收账款
开具 时的处理是：
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项 - 不做账务处理。
第一、货没发，不能确认收入。
第二、货没发，也没有发生纳税义务。
第三、开票依据什么金额开呢？只要开票了就发生纳税义务。
实在没办法，只能开了，问经理根据什么价格开。分录
借：预收账款
贷：应交税费-应交增值税
或
借：应收账款
贷：应交税费-应缴增值税 - 如果收到预收款项,没有发货就做:借:银行存款 贷:预收帐款 如果货物发出去就做:借:预收帐款 贷:产品销售收入
应交税金--增值税 - 发票开出了，钱收到了没有？
一、如果已收了款：借 现金（银行存款）
贷 主营业务收入
应交税金——销项税
二、如没有收到款：借 应收帐款
贷 主营业务收入
应交税金——销项税 - 收到时，借 银行存款 贷 预收账款
发出商品时，借 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应缴增值税-销项税额
如果是在收到款项的同时开具发票，会计分录则需要根据具体情况调整。如果销售出去的货物尚未收到供货方的发票，则需要进行暂估入库并结转成本，分录如下：借：库存商品 贷：应付账款——应付暂估 借：主营业务成本 贷：库存商品 需要注意的是，企业在进行上述会计处理时，应确保所有数据准确无误，以避免税...
先收到预收款，再开发票，做以下分录：收款时：借：银行存款 贷：预收账款 开票时：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）收到钱的同时开发票，做以下分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）若是销售出去的货物尚未收到供货方发票...
预收款按照权责发生制原则，会计上不能确认收入，也没有发生纳税义务。但如果开了票，就发生了增值税纳税义务，你公司开具发票后，做如下分录：1、借:银行存款。2、贷:应交税费-应交增值税(销项税额)。3、预收账款。
1.先收到预收款项，之后再开具发票的会计分录 (1)收到客户的预收款项：借：银行存款 贷：预收账款 (2)开具发票时：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)预收账款是向购货方预收的购货订金或部分货款，收到预收款时，只能确认为负债，而不能作为收入入账。可以理解为...
在商业交易中，预收定金和开具全额发票是常见的财务处理方式。当先收到对方支付的定金时，可以将这笔款项记录为预收款，会计分录为：借：银行存款 贷：预收账款—甲公司（定金）当货物或服务交付后，如果定金抵作货款，可以将定金从预收款中冲减，会计分录为：借：银行存款 借：预收账款—甲公司（定金...
