先确认收入后开发票如何做账
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- 根据发票（摘要中说明：补开某年某月某号记帐凭证销售发票）
借：应收帐款-***
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税-销项税额
再按以上凭证用红字冲回，摘要说明冲回某年某月某号未开票销售记帐凭证，在编制申报表附表一时，开票数按实际开票数填列，在未开票销售栏中，将该笔补开票的金额用负数填列冲回即可。 - 会计采用的是权责发生制,去年的收入就该在去年确认收入开据发票,,今年再开发票,原则上是不符合发票管理规定的,这样的话,税务局可能查到了要有麻烦的,就是用不开发票再对冲现在开的发票,国税局对冲红是很敏感的,但既然出现了,就要正确对待,不管怎样,还是得以真实性为基础的,解决的办法就是,你开据票以后,再用你们自己单位的销货单再用红字冲回来,在报税时,在未开发票栏次里用红数,这样就行了
- 根据合同确认收入
借 银行存款
贷 预收账款
今年开出发票
借 预收账款
贷 主营业务收入等
先确认收入后开发票，按照确认的收入进行做账。会计分录具体如下：首先，借记应收账款或银行存款，贷记主营业务收入。在开具发票之后，会计分录进一步调整为借记应收账款，贷记应交税费—应交增值税（销项税额）。同时，结转商品的销售成本，会计分录为借记主营业务成本，贷记库存商品。这样的做账方式，能够准...
确认收入后，如果之前是无票销售，只需冲红原无票销售记录，然后重新开具发票即可。这样做不会影响销项税额，因为销项税额已经报过。无票销售的产品收入需要通过“视同销售开票”方式进行处理，会计分录如下：贷：主营业务收入/视同销售收入 贷：应交税费——应交增值税——销项税额 借：应收账款（红字...
确认收入后，若之前为无票销售，则需将之前的无票销售记录冲销，并重新开具发票。这样做不会影响销项税额，因为销项税额已经完成抄报。对于无票销售的产品收入，其会计处理方式与视同销售开票相似。具体会计分录如下：贷：主营业务收入/视同销售收入 贷：应交税费---应交增值税---销项税额 借：应收账...
先收款后开票的会计处理涉及多个步骤和会计分录，具体如下：1、首先，当企业收到预收款时，应做如下分录：借：银行存款，贷：预收账款。这意味着企业收到了客户的预付款。2、等到开具发票时，根据实际情况进行收入确认，可以采用如下分录：借：预收账款，贷：主营业务收入。如果在此过程中，企业需要...
对于一些客户要求先收到发票再付款的情况，企业也可以选择不确认收入，而是将这笔款项暂挂账在“预收账款”科目下，直至发票开具并确认收入后，再进行相应的账务调整。此时，企业需借记“预收账款”，银行存款（如有补钱的话），贷记“主营业务收入”。这一操作有助于企业更好地掌握现金流情况，避免因...
