预收账款，并且已开发票给对方，要怎么处理做账

收到预收款开具发票怎么做账务处理

借：银行存款 贷：预收账款 开票时：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）收到钱的同时开发票，做以下分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）若是销售出去的货物尚未收到供货方发票，则应暂估入库，并结转成本：借：库存商品 贷：...

先预收了一部分项目款,后来给对方开出去了发票,应该怎么做会计分录

预收部分项目款，借：银行存款等科目 贷：预收账款 后来给对方开出去了发票,借：银行存款等科目 借： 预收账款 贷：主营业务收入 应交税费—增值税—销项税额

上个月收到预收账款,今个月到税局开具发票给对方。怎样做分录

上月的分录：借：现金/银行存款 A 贷：主营业务收入 B 应交税金-应交增值税销项税 C 红字：借：现金/银行存款 -A 贷：主营业务收入 -B 应交税金-应交增值税销项税 -C 正确的：借：现金/银行存款 A 贷：主营业务收入 B 应交税金-应交增值税销项税 C 应交税费，税金需要计提。

收到预收款,开发票了,怎么做帐?

开票时：借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）如果是收到钱的同时开发票，应该是：借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）如果销出去的货物尚未收到供货方发票，应暂估入库，并结转成本：借：库存商品 贷：应付账款——应付暂估...

收到技术服务费10万预付款,并向对方开了票怎么记入到应收账款里?

如果收到技术服务费10万预付款，并向对方开具了发票，可以将该笔款项记入应收账款科目。具体的账务处理如下：1. 收到预付款时：借：银行存款 10万 贷：预收账款 10万 2. 向对方开具发票时：借：应收账款 10万 贷：主营业务收入 8.5万（假设税率为17%）应交税费-应交增值税（销项税额） 1.5...