处理固定资产应交税在增值税申报表附表一里哪里填呀
2个回答财税会计专题活动
- 减征额在总表里直接填
- 1、会计核算中的营业收入一般包括主营业务收入和其他业务收入两项，一般情况下，主营业务收入应等同于税法上的应税收入（应税销售额），但个别业务因会税核算差异可能导致一定的报表错位，对此，企业应做出合理解释。
2、譬如，因固定资产清理损益导致的利润影响数一般计入营业外收支而非营业收入或损失，当然会产生上述两个栏目的差异。此外，出售固定资产允许在合理理由下作无票销售，只要按期申报纳税即可，该笔销售填列于附表一未开票销售栏中。
1、会计核算中的营业收入一般包括主营业务收入和其他业务收入两项，一般情况下，主营业务收入应等同于税法上的应税收入（应税销售额），但个别业务因会税核算差异可能导致一定的报表错位，对此，企业应做出合理解释。2、譬如，因固定资产清理损益导致的利润影响数一般计入营业外收支而非营业收入或损失，当然...
在增值税申报表中，涉及固定资产清理的销项税填写位置是附表一。如果企业在清理固定资产过程中产生了销售行为，且该销售行为符合无票销售的规定，那么这部分的销项税应该填写在附表一的未开票销售栏目中。需要注意的是，企业在填写时必须确保所有信息准确无误，以便税务机关进行核查。企业在进行增值税申报时，...
增值税纳税申报表上填在第5栏按简易办法征税。
填在增值税申报表附列资料（表一）的第12栏次，4%的税率，按票面税额填写，在增值税纳税申报（适用一般纳税人）第23栏次填写减征额（也就是一半的税额）即可。1、销售使用过的固定资产同时具备以下三个条件的免征增值税。第一、属于企业企业固定资产目录所列货物。第二、企业按固定资产管理，并确以...
1、处置固定资产 借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 2、取得处置收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税 3、结转处置固定资产损益 借：营业外支出-处置固定资产损益 贷：固定资产清理 增值税申报时，小规模填在申报表中的销售使用过的固定资产栏。
