销售固定资产怎么填增值税申报表
3个回答财税会计专题活动
- 固定资产清理增值税申报表填报如下：
假定该资产原值10万元，计提折旧1万元，现出售价格9.5万元，填写公式如下：
1、主表：
第5栏“（二）按简易征收办法征税货物销售额”填列9.5÷1.04=9.13
第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”填列（9.5÷1.04）×4%=0.37
第23栏“应纳税额减征额”填列（9.5÷1.04）×4%÷2=0.185
2、附表一：
因按规定不允许开专用发票，假设已开具普通发票，在第10栏“开具普通发票”对应的“4%征收率”的列次填报。销售额、应纳税额与主表第5栏、第21栏一致。
注意：
1、如果销售的是2009年1年1日以后的应该按销售货物适用税率填列。
2、如果是销售以前的，应该按4%填列在21行，减征50%填在23行。 - 出售固定资产，比如卖了1000元
缴纳税金(1000/1,04)*2%
你没开票,想报收入的话,未开票收入里面填写.
至于填哪一列,你可以问下专管员. - 增值税纳税申报表的增值税一般纳税人在纳税申报时,必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税(专用/普通)发票使用明细表》、《增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》等三个附表.那么出售固定资产怎么填增值税申报表呢?下面我们就一起来了解一下吧!
出售固定资产怎么填增值税申报表
《增值税(专用/普通)发票使用明细表》填表说明
1、"发票起止号码"是指填写在本张表格中的发票(包括专用发票与普通发票)的起始及截止号码.
2、"(共 页、第 页)"分别是指《增值税普通发票使用明细表》共有几页,本张表格是其中的第几页.
3、《增值税专用发票使用明细表》的"发票类别"栏:纳税人使用的增值税专用发票按《国家税务总局关于开展增值税专用【摘要】
出售固定资产增值税申报表怎么填写【提问】
增值税纳税申报表的增值税一般纳税人在纳税申报时,必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税(专用/普通)发票使用明细表》、《增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》等三个附表.那么出售固定资产怎么填增值税申报表呢?下面我们就一起来了解一下吧!
出售固定资产怎么填增值税申报表
《增值税(专用/普通)发票使用明细表》填表说明
1、"发票起止号码"是指填写在本张表格中的发票(包括专用发票与普通发票)的起始及截止号码.
2、"(共 页、第 页)"分别是指《增值税普通发票使用明细表》共有几页,本张表格是其中的第几页.
3、《增值税专用发票使用明细表》的"发票类别"栏:纳税人使用的增值税专用发票按《国家税务总局关于开展增值税专用【回答】
法律分析：一般纳税人销售使用过的固定资产，如果符合按照3%征收率减按2%计征增值税，填写申报表时：在《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）中第11行填写对应的不含税销售额，《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）中第2、4列以及增值税申报表主表23行填写“不...
出售固定资产时需要填写增值税申报表，下面是填写增值税申报表的一般步骤和注意事项：1. 填写纳税人信息：在表格的相应位置填写纳税人的注册名称、纳税人识别号等基本信息。2. 填写申报期间：在表格的相应位置填写本次申报的期间，通常是一个月或一个季度。3. 填写销售收入：在表格的相应位置填写与固定资...
第(十六)款规定,第13栏"本期应纳税额减征额":填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。因此,小规模纳税人销售使用过的固定资产将不含销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第4栏"销售使用过的应税固定资产不含税销售额",将不含税销售额与1%的乘积在第13栏"本期应纳税...
1、填写增值税及附加税费申报表：在申报表中，需要填写“按简易办法计税销售额”栏目，这是指纳税人本期按简易计税方法计算增值税的销售额。2、填写商品和服务税（增值税）纳税申报表：在此表中，需要填写“应征增值税不含税销售额”栏目，这是指本期销售货物及劳务、服务和无形资产的不含税销售额，...
1)拿好公司的损益表等报表拿上 2)依序把收入,成本等填上,还有就是金税卡中的数据要和你申报表填的数相比较,申报表的收入只能比金税卡的收入额大或是相等,不能小于。否则通不过。 3)依序把认证的进项税额(包括运费进项,增值税进项,海关完税凭证等)填上。 4)如果有进项转出也得填上。
