公司有增值税和营业税，纳税完成后，会计分录怎么写
3个回答财税会计专题活动
- 主营业税金及附加是指企业的营业税、城建税、教育附加、地方教育附加等税金。此部分税金可以税前扣除。营业税是根据主营业务收入*税率（行业不同税率有点差异，一般是5%）计算的；城建税、教育附加、地方教育附加是根据增值税额*相应的税率计算的，下面是税率：
城建税---增值税额*0.05（县级）
---增值税额*0.07（县级市以上）
教育附加------增值税额*0.03
地方教育附加------增值税额*0.02
分录：计提时：借：主营业务税金及附加
贷：
应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
缴纳时：借：
应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
贷：银行存款 - 增值税应该是这样的：
借：应交税金——应交增值税（销项税额）
1102.88
贷：银行存款
1102.88
城建和教育附加要做两笔：
1、借：
主营业务税金及附加（明细排列略）：
121.32
贷：应交税金——城建及附加（明细排列略）
121.32
2、借：
主营业务税金及附加（明细排列略）：
121.32+94.12
贷：
银行存款
121.32+94.12
营业收入：
借：
银行存款（或应收账款等）
855.5
贷：
主营业收入（明细略）：
855.5 - 税务账务处理一般分成两个部分。
第一部分是计提税金：
增值税：
借：库存商品
应交税金-应缴增值税-进项税
贷：应付账款
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金-应缴增值税-销项税。
营业税：
借：营业税金及附加
贷：应交税金-营业税
城建税等：
借：营业税金及附加
贷：应交税金-城建税
第二步才是缴纳税金，缴纳时只要借上述对应的负债科目就可以了。
增值税：
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款
营业税：
借：应交税金-营业税
贷：银行存款
城建税：
借：应交税金-城建税
贷：银行存款
对于个税，在计提工资费用的是就应该是
借：应付职工薪酬
贷：应交税金-个人所得税
缴纳的时候
借：应交税金-个人所得税
贷：银行存款
具体的金额自己往里放就行。
应交税金-应缴增值税-销项税。营业税：借：营业税金及附加 贷：应交税金-营业税 城建税等：借：营业税金及附加 贷：应交税金-城建税 第二步才是缴纳税金，缴纳时只要借上述对应的负债科目就可以了。增值税：借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款 营业税：借：应交税金-营业税 贷：银行存款 城...
主营业税金及附加是指企业的营业税、城建税、教育附加、地方教育附加等税金。此部分税金可以税前扣除。营业税是根据主营业务收入*税率（行业不同税率有点差异，一般是5%）计算的；城建税、教育附加、地方教育附加是根据增值税额*相应的税率计算的，下面是税率：城建税---增值税额*0.05（县级）---增值...
1、公司需要纳税的项目非常多，其中包括营业税、消费税、增值税等等多项税收，其中营业税为主要的项目，现在国家规定是征收营业额的5%，税率还是比较高的。2、一般一个公司想要完成纳税的程序，需要先去当地的税务局等登记自己的公司情况，并且每一个公司最少要有一个拥有从业资格证的会计人员。然后根据工...
公司纳税主要是通过向税务部门申报并支付相应的税款来完成的。首先，公司需要根据国家的税收法规，确定自身应纳税的种类和税率。这通常包括企业所得税、增值税、营业税等。例如，在 ，企业所得税法规定了企业需要缴纳的税款计算方式和税率，企业需依据其年度利润按照法定税率进行纳税。其次，公司需要建立完善...
除本细则第六条的规定外，从事货物的生产、批发或者零售的企业、企业性单位和个体工商户的混合销售行为，视为销售货物，应当缴纳增值税；其他单位和个人的混合销售行为，视为销售非增值税应税劳务，不缴纳增值税.第六条 纳税人的下列混合销售行为，应当分别核算货物的销售额和非增值税应税劳务的营业额，...
