辅导期的一般纳税人 应交税金账务处理？
1个回答财税会计专题活动
- 本月
应交增值税
＝100000-70000＝30000
元，但因你本月已预缴31000元，所以你不用再补缴了，多缴的1000元不用做
账务处理
，可以留到下次再抵扣。
主营业务税金及附加
根据
销项税
-
进项税
题，跟预缴的没关系
，但你上面的计算有点错误，应该是
借：
主营业务税金及附加
1200
贷：
应交税费
——应交
城市建设维护税
300
其他应交款
——
教育费附加
900
借：应交税金—未交增值税 贷：应交税金—应交增值税(转出多交增值税)10、缴纳上月未缴增值税 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款
借：应交税金—未交增值税 贷：应交税金—应交增值税(转出多交增值税)10、缴纳上月未缴增值税 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款
借：主营业务税金及附加 2400 贷：应交税金--城市建设维护税 1500（30000*5%）其他应交款--教育费附加 900（30000*3%）增值税申报主表里不是有一项预交税金的吗，这样本月留底税金1000待下月抵扣。我的情况和你一样，也是辅导期，10月份购发票预交了二次税金，今天下午刚申报的。
本月应交增值税=专票（专92656.54+普票18838.03）-上月转入本月数进项数154499.84 =-43005.27所以你这个月不用交国税。如果你的普票是按17%计算出来的话那你期末还有留抵税额43005.27，不上国税地税也就不用再上税啦 ,你是一般纳税人那开出的普票也是按17%计算的，就是按开出票面金额除以1...
应付款等 2、辅导期当月缴纳上月税金借：应交税金-未交增值税贷：银行存款等 3、辅导期当月发票增量按3%预缴税：借：应交税金-应交增值税（已交税金）贷：银行存款等 4、当月收到税务部门出具的上月进项发票的通知书：借：应交税金-应交增值税（进项税）贷：应交税金-应交增值税（待抵扣进项税...
