一般纳税人辅导期交增值税怎么做账----已交税金科目的用法
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- 辅导期最大的特点在于以下几点： 1、当月认证的发票当月不能抵扣，要待到税务部门稽核通过后才能在下个月度抵扣，即当月认证下月抵扣； 2、发票份数受限：税务部门批准的发票份数是最低量，如果不够用，只能临时增量，增量的部份只在当月有效，下月又回到最低量。一般发票都不够用，如果一定要开具发票，只有向税务部门零时增量。发票增量时，税务部门不管你帐上税金是什么样，必须按上一次领用发票开票金额的3%硬性缴税。辅导期核算，要在增值税明细科目下增设“待抵扣进项税”明细。提供几笔分录，供商榷： 1、辅导期当月认证发票：借：材料应交税金-应交增值税(待抵扣进项税) 贷：应付款等 2、辅导期当月缴纳上月税金借：应交税金-未交增值税贷：银行存款等 3、辅导期当月发票增量按3%预缴税：借：应交税金-应交增值税（已交税金）贷：银行存款等 4、当月收到税务部门出具的上月进项发票的通知书：借：应交税金-应交增值税（进项税）贷：应交税金-应交增值税（待抵扣进项税）
首先，增值税专用发票的认证抵扣期限为180天。在一般纳税人辅导期间，对于开具的普通发票，需要关注1至3月份的销项税情况。另外，关于辅导期内的增值税认证和抵扣，存在一定的灵活性。比如，在3月份收到的1月份25日开具的增值税专用发票，可以进行认证操作。在增值税认证抵扣环节，对于开具的增值税专用发票...
您好！在申报时，您只需在申报表主表第28栏“①分次预缴税额”中填入本期预缴的税额即可。对于处于辅导期的增值税一般纳税人，如果需要二次购票并预缴税款，这一部分预缴税款在申报时也需要进行处理。具体操作是，将本期预缴的税款直接填入申报表主表第28栏“①分次预缴税额”中。如果本期预缴的税额超...
新开贸易公司成为一般纳税人后，进入辅导期，主要关注的增值税缴纳问题包括发票认证抵扣和销项税额计算。增值税专用发票的认证抵扣期限为180天，意味着在发票开具后的六个月内，公司可以进行发票认证并进行抵扣。而开具的普通发票的销项税则在1.3月份进行。辅导期内，认证增票、抵扣问题也需重点关注。比如，...
辅导期增值税一般纳税人如何进行增值税申报？辅导期一般纳税人取得的 需当月验证，次月进行抵扣。开具的 各地规定不同，一般需预存部分税款。申报时，需报送增值税主表、附表一、附表二及财务报表，部分地区还需报送现金流量表。操作流程如下：首先，登陆纳税申报系统，通过网络报送数据。...
一般纳税人增值税做账：1、去国税申请、审批，进入一般纳税人辅导期；2、审批为一般纳税人后需要去购买税控开票所需要的硬件和软件，那里会培训开票操作，需培训考试后得到操作证；3、报税的流程很复杂，进项发票需去国税局认证，不过很多都选择网上认证和网上申报，报表在税控软件里能自动生成，包括凭证也...
