辅导期的一般纳税人，在计算本月应交增值税时，国税地税如何账务处理
- 1、按应交增值税
地税提
借：主营业务税金及附加
贷;应交税费-**（城建税
教育费附加等等你应按增值税计提交的税种）另外还有按收入或其他项应计提的税费等。
2、4月交的是3月的增值税，地税0申报，那你可以在5月补提3月份应该提的地税的税费，不然查到了会按偷税处罚的。（如果你的地税专管不是很严的话，申报时可以和5月的的合并申报，，如果主管地税很严，只能按3月申报会有滞纳金的）
辅导期是本月认证下月抵扣，所以50万进项只能下月抵扣。本月进项税是上月认证的 计算本月销项税额-上月认证进项税额，若大于零是应交的增值税，若小于零是本月留抵的进项税 1.借：应交税金--应交增值税-进项税额 贷：待摊费用-待抵进项税 2.借：现金或银行 贷：主营业务收入 应交税金--应交...
作为辅导期一般纳税人，单位在12月首次开具发票，并在同月进行发票认证。这阶段的发票需在1月税务机关确认无误后，方可进行抵扣。若销项税额为1000元，已认证的进项税额为1500元，则12月需缴纳税款1000元，1500元的进项税在12月无法抵扣。同样，若销项税额为2000元，已认证的进项税额为1800元，12月应缴...
本月认证但是本月不能用，申报的时候本月留抵就是100.分录：借：现金或银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税 借：库存商品 应交税金-待抵扣进项税 贷：银行存款或现金 下月认证通过 借：应交税金-增值税-进项税额 贷：应交税金-待抵扣进项税 如果发票没有开，零头可以不做，按整数做...
您好！按新税法规定，处于辅导期的纳税人，每次发售专用发票数量不得超过25张，企业按次领购数量不能满足当月经营需求的，可以再次领购，但每次增购前必须依据上一次已领购并开具的专用 售额的3%向主管税务机关预缴增值税。您说的这种情况，您开了11W的发票，销项为{11/（1+17%）}*17% ， 然...
辅导期是从税务机关认定的、录入金税以及征管系统的日期为准，一般都是从某月1日起至其后第六个月的最后一天。税务登记后，均是小规模纳税人，经企业根据自身的需要自行向主管税务机关提起一般纳税人申请，税务机关按规定核实后，没有问题的可以认定辅导期一般纳税人，且辅导期一般不少于六个月。发票当月...
