应交增值税，产生收入时未提，现在补提，该怎么做会计分录
- 小规模纳税人，开普票，当时应该是价税合计计入的收入吧，也就是说，你这2000是发票上的金额
所以，计提税金时：2000/1.06*0.06＝113.21
所以，应该冲减收入，增加应交税金113.21 - 你应该是小规模纳税人，计提增值税的金额是：2000/1.06*0.06＝113.21 元
分录是：
借：主营业务收入 120
贷：应交税金-应交增值税（销项税）120 - 1、增值税率6%的，应该是小规模纳税人吧。
小规模纳税人不能抵扣，按照税率直接缴纳增值税：2000*6%=120
所以当时正确的做法应当是 借：现金2000 贷：主营业务收入1880 应缴增值税 120
2、因此根据你之前的分录，调整补提增值税就应该
借：主营业务收入120 贷：应缴增值税120
3、如果有滞纳金发生，应计入营业外支出，而不能继续冲减收入 - 正确
- 我学到了很多。谢谢！
上月底应把未交税金转出,借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 本月做会计分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 1、小规模时,进项税开始只能待抵,不能借:应交-增(销) 贷:银存(现)若你这样做,提出的应交税就与实际不符。至于比对问题,是税局为了核对所认证发票的合...
应交增值税=发票开具金额/(1+征收率)*征收率 2.分录为:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金---应交增值税 3.月末可以不结转 4.下月根据税收缴款书做如下分录:借:应交税金---应交增值税 贷:银行存款 有缴纳增值税的情况就按照销售金额（不含税）的6%交纳，借：制造费用 贷：应交税金-应...
上月底应把未交税金转出，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 本月做会计分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 1、小规模时，进项税开始只能待抵，不能借:应交-增(销) 贷:银存(现)若你这样做，提出的应交税就与实际不符。至于比对问题，是税局为了核对...
增值税无需计提，不同规模纳税人处理方式略有不同。对于一般纳税人，交易流程如下：借记库存商品和应交税费-进项税，贷记应付账款；借记应收账款，贷记主营业务收入和应交税费-销项税。当销项税减进项税余额为正时，借记应交税费-转出未交增值税，贷记应交税费-未交增值税。小规模纳税人操作稍有差异，...
微店的收入款尚未提现到银行存款应放在哪个科目解释如下：假如是销售部门,可计入"销售费用-其他";否则可计入"管理费用-其他"。微信收款的分录如下:可以在其他货币资金科目下设微信二级明细:借:其他货币资金-微信。贷:主营业务收入，应交税费-应交增值税(销项税)。微信提现时:借:银行存款，贷:其他货币...
