关于进项留抵数和应纳税额减征额的问题
3个回答财税会计专题活动
- 先用进项税抵完，如还有应纳税额，再抵那维护费400元。
- 没有先后问题。
做凭证时
借：应交税费-应交增值税-减免税额 400
贷：库存现金或银行存款 400
申报时将400做到减征栏，其他都正常做。 - 先用上月的进项税抵扣那2000元，剩下的5000和400再留到下月抵扣。
先用进项税抵完，如还有应纳税额，再抵那维护费400元。
上期留抵是你上个月进项没抵扣完，留下这个月抵扣用，应纳税额减征额应该是在增值税方面有什么优惠的政策，享用政策就填到这里，比如减半征收
购买的开票系统金税卡增值税专用发票不需要认证，如果认证了就要做进项转出。现在进项很多，不用担心，抵减税款没有限期要求，也就是不会过期，等以后有了要交增值税时，再填写附表四（税额抵减情况表）和第23栏的购买开票系统金税卡金额（1416+140=1556）。
没有这个说法，这项没有应纳税额，下期也可以抵扣的，要填的。增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期...
当上月存在留抵税额时，本月进项税额留抵计算公式为：本月应交增值税=本月销项税额-本月进项税额-上月留抵数；若本月应交增值税余额为负数，则意味着本月的进项税额留抵；若本月应交增值税余额为正数，则该余额为本月的增值税应纳税额。留抵税额是指增值税进项未能抵扣的增值税税额。增值税有...
