进项发票留抵问题
4个回答财税会计专题活动
- 认证过的发票，财务上要做增加库存商品和进项税额等账务处理，并且要作为进项税额在当月进行申报抵扣，在没有取得收入的情况下，增值税纳税申报表上作为留抵税额处理，待今后形成销售后再抵减销项税额
- 1、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起180日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。
2、增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。
如果当期进项大于销项税额，即形成留抵，留等下期及以后各期分期抵完。 - 财务上要做增加库存商品和进项税额等账务处理
- 你可以留下来，以后可以进行抵扣的，
进项发票留抵是指企业在购买商品或接受服务时收到的增值税专用发票上所注明的进项税额超过当期销项税额的部分，可以留待以后期间继续抵扣应纳税额。下面进行详细解释：一、基本概念：进项发票是企业购买或接受服务时从供应商处获得的增值税专用发票。这类发票上会有一个“进项税额”的栏目，记录了...
留底的进项发票不需要单独做分录，只需要在申报表上面体现就好了。一般来说月末做如下分录：1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）。贷：应交税费——未交增值税。2、月份终了，将当月多交的...
1. 对于留底的进项发票，无需进行单独的分录处理。在申报增值税时，相关数据会在申报表中自然体现。2. 每个月末，应将当月应缴未缴的增值税从“应交税费——应交增值税”科目中转出，记入“未交增值税”科目。分录如下：- 借记：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）- 贷记：应交税费——未...
值得注意的是，这些待认证进项税额并不直接参与当期销项税额的抵扣，而是需要等到税务机关认证后，才能转入“应交增值税-进项税额”科目，进而用于抵扣销项税额。因此，这些待认证的进项税额暂时不能直接留抵用于下期的销项税额抵扣。增值税一般纳税人需要定期关注待认证进项税额的认证情况，确保及时获取认证结果...
进项留抵的主要原因是纳税人在计算应纳税额时，当期的进项税额大于销项税额形成的差额部分。具体来说，进项留抵的形成主要有以下几方面的原因：一、纳税进度与税务认证时间差异 企业的税务认证往往需要一定的时间周期。由于企业在经营过程中购买的原材料或资产对应的进项税额可以先行取得，而与之相关的销售...
