真诚求助关于汇算清缴后预收帐款的会计分录！
2个回答财税会计专题活动
- 这么处理肯定有问题！
事务所调整的是你上年的应纳税所得额，调整的账户有预收账款、主营业务收入、主营业务成本、库存商品、应交税费——应交增值税（销项税额）、应交税费——应交所得税等。
因调整的损益类账户发生额为上年度发生额，应采用以前年度损益调整科目。
正确处理分录为 借：预收账款
贷：以前年度损益调整
应交税费——应交增值税（销项税额）
借：以前年度损益调整
贷：库存商品
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
借：以前年度损益调整
贷：盈余公积
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
注意增值税纳税申报表的填制，这里缴纳的是上年度应缴纳的增值税，收入也属于自行纳税检查调整，与正常纳税不在同一项目。
可以将你自己所编制的分录用红字冲销，然后再编制正确的分录。 - 我认为你的会计处理并没有错。
但在申报企业所得税时，上述在2011年确认收入、结转成本的凭证，应予剔除。
事务所调整的是你上年的应纳税所得额，调整的账户有预收账款、主营业务收入、主营业务成本、库存商品、应交税费——应交增值税（销项税额）、应交税费——应交所得税等。因调整的损益类账户发生额为上年度发生额，应采用以前年度损益调整科目。正确处理分录为 借：预收账款 贷：以前年度损益调整 ...
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分录1 借:预收账款 贷:以前年度损益调整 2，借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
那么预收账款中所收的租金应该怎样进行汇算？：预收账款中所收的租金要结转为其他业务收入，计算预计利润时，这部分预收账款要予以剔除。检察机关说不能这样进行调整 ：检察机关貌似不管税收问题的，可能你想说的是税务局的稽查局吧
