税务会计求答案
- 1.销项税额：18*0.17=3.06万
2.销项税额：58.5/(1+0.17)*0.17=50万*0.17=8.5万
3.视同销售，销项税额：1.638/(1+0.17)*0.17=0.238万
4.进项税额：30*0.17=5.1万
应纳税额=销项-进项=3.06+8.5+0.238-5.1=6.689万 - 销项税额＝[18+58.5/（1+17％）+1.638/（1+17％）]×17％=11.798万元
当月应交增值税＝11.798－30＝－18.202万元。即：当月销项税额不足以抵扣进项税额，未抵扣部分次月继续抵扣。
1、修理厂（假设进项税按收入比例分摊，则修理厂进项税34285元）销项税额：300000*17%=51000元，减：进项税额：34285元 应交增值税：这51000-34285=16725元 2、原企业应交增值税：400000*3%=12000元 分离后应交税费合计：16725+12000=28725元 显然分离后要少交增值税39000-28725=10275元，注意...
1.销项税额：18*0.17=3.06万 2.销项税额：58.5/(1+0.17)*0.17=50万*0.17=8.5万 3.视同销售，销项税额：1.638/(1+0.17)*0.17=0.238万 4.进项税额：30*0.17=5.1万 应纳税额=销项-进项=3.06+8.5+0.238-5.1=6.689万 ...
参 A 35.长江公司2023年1月5日与黄河公司签订合同,为黄河公司的办公楼安装6套太阳能发电系统,合同总价格为180万元(不含增值税)。截至2023年12月31日。长江公司已完成2套,剩余部分预计在2023年4月1日之前完成。 该合同仅包含一项履约义务。且该履约义务满足在某一时段内履行的条件。长江公司安装已完成的工作...
1、对外捐赠时的账务处理：借：营业外支出 12.55万元 贷：库存商品 10万元 应交税费——应交增值税（销项税额） 2.55万元 本年利润=100－12.55=87.45万元，税法允许在税前扣除的捐赠支出＝87.45×12%=10.49万元，纳税调增额＝12.55－10.49=2.06万元，企业当年应纳企业所得税＝（87.45＋2...
（1）啤酒、黄酒以外的其他酒类产品，其押金在收取时计征消费税和增值税。啤酒、黄酒收取的包装物押金，无论是否逾期，均不缴消费税。所以（1）中包装物不用缴纳消费税。黄酒消费税为240元/吨 消费税=100*240=24000 （2）消费税=40*240=9600 （3）消费税=10*240+4*240=3360 消费税=24000+9600...
