年报中附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表怎么填
1个回答财税会计专题活动
- 核定征收企业年报瞎弄弄的
又不是查账征收企业
1列
2列
填的一样
填年末数453297
3列
4列：填的一样
5年
5列
6列：填的一样
86126.43
（去年计入成本费用那块）
7列：0
1.第1列“账载金额”:填报纳税人按照会计准则、会计制度应提取折旧、摊销的资产原值(或历史成本)。 2.第2列“计税基础”,填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产价值。 3.第3列:填报纳税人按照会计制度、会计准则提取折旧、进行摊销的年限。 4.第4列:填报纳税人按照税收规定提取折旧、进行摊销的年限。
第1列“账载金额”：填报纳税人按照会计准则、会计制度应提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）。第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产价值。企业所得税汇算清缴中固定资产原值计税基础是税法认可的固定资产的账面金额，也就是固定资产的历史成本。《企业所得税法》第五十六...
1列 2列 填的一样 填年末数453297 3列 4列：填的一样 5年 5列 6列：填的一样 86126.43 （去年计入成本费用那块）7列：0
此表账载金额有三栏第1栏资产账载金额就填你固定资产账上的原值数12950第2栏本年折旧、摊销数 应填固定资产折旧本年计提数 就是累计折旧本年贷方发生额 第3栏累计折旧、摊销额为累计折旧账户的期末余额 税收金额：第4栏资产计税基础 如无特殊情况与第一栏一致，如果该固定资产是用以前你报备的政府...
一、固定资产原值填年末数。本年折旧填本年度的累计折旧额，当然包括固定资产出售前计提的折旧额。二、摊销纳税调整明细表填写如下：第1列“账载金额”：填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销...
