会计税务的问题 求助!!!!!
- (一)转让收入8500万元
(二)可扣除成本
1、取得土地使用权支付成本2300万元,
2、房地产开发成本2950万元,
3、开发费用200+(2300+2950)*5%=462.5万元,
4、转让时缴纳的税金8500*5%+8500*5%*(7%+3%)=467.5万元,印花税已列入开发费用中,不允许重复扣除,
5、房地产开发企业可加计扣除费用(2300+2950)*20%=1050万元,
6、允许扣除成本合计2300+2950+462.5+467.5+1050=7230万元
(三)转让增值额8500-7230=1270万元,增值率1270/7230=18%<50%,适用税率30%
(四)应缴纳土地增值税1270*30%=381万元。
说明:以上计算仅供参考,实际纳税额度以税务局最后认定为准。
会计在税务方面常见的问题包括:一、税务合规问题 企业在会计处理过程中,必须确保税务处理的合规性。常见的税务合规问题包括:1. 税务申报的准确性:会计需要确保提交的税务申报表内容准确,所有应纳税收入都被正确计算和报告。2. 税收政策的理解与应用:正确理解和应用国家的税收政策是会计的重要职责。不...
1、(1)A 厂代收代缴的消费税=(55000+20000)÷(1-30%)×30%=32143(元)(2)B 烟厂支付加工费时 借:委托加工物资 20 000 应交税费——应交增值税(进项税额) 3400 贷:银行存款 23 400 B 烟厂支付代收代缴消费税时,借:委托加工物资 32 143 贷:银行存款 32 143 A 厂收到加工费...
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7830 贷:应交税费-未交增值税7830 3题(1)3日,从市针纺公司购进棉布一批,专用发票注明:进价76 000元,税款12 920元,款已付出。借:商品采购76000 借:应交税费-应交增值税(进项税额)12920 贷:银行存款88920 (2)按售价(含税)入库,该批...
答:应该按照不含税收入计算代扣的个税。不含税收入=10300/1.03=10000元 代扣的个税=10000*(1-20%)*20%=1600元 参考1:国家税务总局云南省12366纳税服务中心答复:劳务报酬所得项目计税依据为不含增值税收入。计算个人所得税时,已缴纳的增值税附征税费,可以从不含增值税收入中扣除后,再减除费用。
因此调增应纳税所得额10万 9、税收滞纳金15万元和罚款45万元,不允许扣除。调增应纳税所得额60万元。10.本期当期业务招待费为200万元。:业务招待费最多扣除60%,也就是120万元,同时不得超过主营业务收入的3%,你计算一下吧(看看收入是多少)。也就是说,至少调增200*(1-60%)=80万元。