有关税务会计的题！！！急！！！！求解答！！！！业务的调整问题！！！！
- 这道题其实是应纳税所得的计算过程：
1.企业对存货计提了60万元的存货跌价准备。
这60万元调增应纳税所得额
2.2012年12月31日，“公允价值变动损益”账户借方转回20万元。
这20万元调减应纳税所得额。
3、取得国库券利息收入10万元。
这10万元调减应纳税所得额。
4.，以产品换入钢材。
应纳税所得额调增100-80万=20万元。
5.2012年10月，计提质量保证损失10万元。
这10万元调增应纳税所得额。
6.当年度进行技术研究开发支出100万元。
这100万的50%可以加计扣除，即调减应纳税所得额=100*50%=50万元
7.A企业2012年符合税法条件的公益性捐赠金额为420万元。
这个题没有给出当年的利润总额。公益性捐赠金额的扣除限额为利润总额的12%。
8.2012年1月1日从非金融机构贷款的贷款利息60万元。
因正常的贷款利息50万元。因此调增应纳税所得额10万
9、税收滞纳金15万元和罚款45万元，不允许扣除。调增应纳税所得额60万元。
10.本期当期业务招待费为200万元。：
业务招待费最多扣除60%，也就是120万元，同时不得超过主营业务收入的3%，你计算一下吧（看看收入是多少）。
也就是说，至少调增200*（1-60%）=80万元。
应交税费——应交增值税（进项税额）900 贷：预付账款30900 （4）零售日用商品，取得含税收入46800元；借：现金46800 贷：主营业务收入46800/1.17=40,000 应交税费——应交增值税（销项税额）6800 （5）购买建材一批用于修缮仓库，价款20000元，税款3400元；款未付，税控发票已经通过认证。借：管理...
税务会计题：不予退税的税额=450000*（17%-13%）=18000 应退税额=450000*13%=58500。借：库存商品 450000 应交税费-应交增值税（进项税额）76500， 贷：银行存款 526500 。借：银行存款（应收账款）504000 ，贷：主营业务收入504000。借：主营业务成本 420000，贷：库存商品420000 借：主营业务...
①国债利息20万元免税，符合条件的股息、红利等权益性投资收益40万元免税，所以100万元投资收益里面只有40万元应计入应纳税所得额 ②福利费扣除限额 100*14%=14万 18-14=4万调增应纳税所得额 教育经费扣除限额 100*2.5%=2.5 6.5-2.5=4 调增本年应纳税所得额，可结转下年继续抵扣 工会...
第一题，丙公司代缴消费税的计算：组成计税价格=(100000+5000)/(1-30%)=150000 代缴的消费税=150000*30%=45000 第二题，烟厂应纳消费税的计算：1、销售甲类：从价，200000*56%=112000 从量，8*150=1200 合计：113200元 2、赠送：组成计算价格=(10000*（1+10%）+2*150））/（1-36%...
1.增值税：8500*10*17%=14450 消费税：8500*10*20%+10*2000*0.5=24450 2.=(100000+819/1.17)*20%+20*2000*0.5=40140 3.[300000+117/(1+17%)+46800/1.17]*30%=102030 4.(20+988*10/988)*250=7500 你再核对一下哈，有些消费税税率记不准，怕错了。
