工业企业进项税额比销项税额大，想做留抵处理，怎样做留抵账务处理？
2个回答财税会计专题活动
- 留底就是允许抵扣进项税金比销项税金大，多出来的部分就是留抵税金，不需要特殊处理的，帐务上如果是每个月都结转应缴增值税下设的明细科目如销项税金、进项税金、进项税转出、免抵退税额、免抵税额到未缴增值税的话那么出现留抵后未缴增值税应该是借方余额。
采购进项税时：
借：材料科目/成本费用科目
借：应缴税金-应缴增值税-进项税金
贷：应付账款/预付账款/银行存款/现金等科目
如有不允许抵扣进项税金：
借：材料科目/成本费用科目
贷：应缴税金-应缴增值税-进项税转出
销售收取的销项税金
借：现金/银行存款/应收账款/预收帐款
贷：收入科目
贷：应缴税金-应缴增值税-销项税金
月末申报缴纳增值税：销项税金-（进项税金+上期留抵税额-进项税转出）如果为正数就是当期需要缴纳的税金，负数就是当期留抵税金。
免抵退税额、免抵税额这两个是由出口退税的企业用到的科目要是没有可以不理
报表分为申报表主表、表一、表二，
表一是销售明细表，反映当期销售情况，需要区别开具的专用发票、普通发票、未开发票收入分别13%、17%税率填写对应的栏次；
表二是进项税明细表填写当期抵扣通过的 金额、政策允许范围内的普通发票和内陆河运运费发票计算填列的进项税金额和进项税转出金额
主表上主要需要填写当期应税收入、销项税、进项税额、进项税转出额、上期留抵税额、本期缴纳上期未交税额这些，最后需要核对主表、表一、表二中数值的一致性，要是不对就不能通过 - 月末终了若进项税额比销项税额大则
借：应交税费——未交增值税
贷：应缴税费——应缴增值税（转出多交增值税）
留底就是允许抵扣进项税金比销项税金大，多出来的部分就是留抵税金，不需要特殊处理的，帐务上如果是每个月都结转应缴增值税下设的明细科目如销项税金、进项税金、进项税转出、免抵退税额、免抵税额到未缴增值税的话那么出现留抵后未缴增值税应该是借方余额。采购进项税时：借：材料科目/成本费用科目 ...
总之，在进项税额大于销项税额的情况下，企业无需额外交纳增值税，而是可以将超出部分留作未来抵扣。这不仅有助于减轻当前的税负压力，还能为企业的财务规划提供一定的灵活性和空间。
当企业的进项税额大于销项税额时，可以将多余的进项税额进行结转。具体操作是，企业可以在下一个纳税期间将多余的进项税额抵扣至销项税额，以实现税款的结转。结转的好处：1、企业可以合理利用多余的进项税额，减少当期应缴纳的税款金额，从而降低企业的税负压力。2、结转进项税额还可以提高企业的资金利用效率，...
进项比销项多主要是因为进项税额比销项税额多，原因包括但不限于购买原材料或商品产生的进项税额较多，以及可能存在部分抵扣事项尚未完成抵扣。详细解释：进项税额与销项税额的不对等 在企业的日常运营中，进项和销项是两个重要的税务概念。进项税额指的是企业购买原材料、办公用品等物品时支付的增值税额；而...
如果进项税额经常大于销项税额，不需要交税。税务局会怀疑企业生产。出现零申报的现象是很正常的，可能在个别月份出现这种情况。没有抵扣完的进项税在接下来的月份继续抵扣。如果想要交税，则需要控制进项税的认证抵扣时间。如果连续3个月进项大于销项，肯定不需要交税，但是税务局会怀疑企业生产。进项税额都...
