当月取得发票未认证，但当月发票联已经入账，账务该如何处理？
7个回答财税会计专题活动
- 既然已经入账，将造成6月和7月的账表不符（及账簿与增值税纳税申报表），个人认为错了就错了，不必进行账务调整。（因为你纳税申报时已经将当月会计报表上报，就没有必要再修改造成上报的报表与实际报表不符；错了的账务处理不会对税收的申报产生影响，但应在适当的地方予以记载，以备日后查账时说明情况。）
- 可以在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，所以发票联会计分录可以这样来入账：
借：原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
贷：应付账款/应付货款
在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下：
借：应交税费/应交增值税/进项税额
贷：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
拓展资料：
记账凭证账务处理程序
记账凭证账务处理程序是指对发生的经济业务事项，都要根据原始凭证或汇总原始凭证编制记账凭证，然后直接根据记账凭证逐笔登记总分类账的一种账务处理程序。它是基本的账务处理程序，其一般程序是：
①根据原始凭证编制汇总原始凭证；
②根据原始凭证或汇总原始凭证，编制记账凭证；
③根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账；
④根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证，登记各种明细分类账；
⑤根据记账凭证逐笔登记总分类账；
⑦期末，根据总分类账和明细分类账的记录，编制会计报表。
⑧根据会计报表资料进行会计分析。
参考资料：账务处理程-百度百科 - 可以在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，所以发票联会计分录可以这样来入账：
借：原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
贷：应付账款/应付货款
在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下：
借：应交税费/应交增值税/进项税额
贷：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税 - 不用调整了，只需将发票在本月认证抵扣，6月份帐跟纳税申报表对应不起来了，本月认证后，本月纳税申报表进项税累计就可以对应起来。
- 冲回来？
- 1. 可以在下个月再把抵bai扣联认证抵扣掉的，所以发票联会计分录可以这样来入账：
借：原材料/库存商品du
应交税zhi费/应交增值税/待抵扣进项税dao
贷：应付账款/应付货款
2. 在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把抵扣进项税转入进项税额中内的，会计分录如下：
借：应交税费/应交增值税容/进项税额
贷：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
扩展文 件；《会计资料大全》 - 可以在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，所以发票联会计分录可以这样来入账：
借：原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
贷：应付账款/应付货款
在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下：
借：应交税费/应交增值税/进项税额
贷：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
拓展资料：
记账凭证账务处理程序
记账凭证账务处理程序是指对发生的经济业务事项，都要根据原始凭证或汇总原始凭证编制记账凭证，然后直接根据记账凭证逐笔登记总分类账的一种账务处理程序。它是基本的账务处理程序，其一般程序是：
①根据原始凭证编制汇总原始凭证；
②根据原始凭证或汇总原始凭证，编制记账凭证；
③根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账；
④根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证，登记各种明细分类账；
⑤根据记账凭证逐笔登记总分类账；
⑦期末，根据总分类账和明细分类账的记录，编制会计报表。
⑧根据会计报表资料进行会计分析。
扩展文件； 《会计资料大全》
可以在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，所以发票联会计分录可以这样来入账：借：原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/待抵扣进项税 贷：应付账款/应付货款 在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下：借：应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应交税费/应交...
只有销项，没有已认证的进项，那就需要按照销项税额全额缴纳税款。不过，这只是时间性差异，没认证的进项税，下个月还可以进项认证抵扣。这种情况，属于工作失误，会造成公司提前交税，给企业造成现金流减少的负担。
如果本月需要认证进项发票但忘记操作，不 于担心。只要发票未超过认证期限，您可以在下个月继续进行进项发票的认证。然而，如果本月已经开具了销项发票，那么您需要按照特定的计算方法来确定本期应缴纳的增值税额。具体而言，您应根据销项发票总额减去进项发票总额以及上期未抵扣的进项税额的差额，来确定本...
当然，也可以正常入账处理（即：跟已认证发票一样）。只是，这样一来，当月“应缴税费——应缴增值税”及“未缴增值税”等科目的账面就会跟国税申报表对不上，下月申报后自然又对上了（也可以考虑附上差额调整表，类似于“银行存款余额调整表”）。这种情况其实也很正常。比如，供货方在月底开的票，...
销售方开具发票跟购买方未认证是不相干的。销售方开具发票就做收入分录：借 应收账款等科目 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
