开发票但有留抵进项还用计提附加税吗
2个回答财税会计专题活动
- 地税的城建税和教育附加是按流转税额来报的，
只要你公司有增值税、营业税或者消费税，就得申报地税的城建税和教育附加。 - 不计提。
开发~票但有留抵进项，不用计提
附加税
。
附加税是根据实际应缴纳的金额计提的，这里没有实交增值税，不计提附加税
不需要。当期增值税有留抵，不需要计提附加税费，因为当期增值税有留抵，那么应纳增值税额为0，而附加税费的计税依据是应纳增值税额，计税依据为0，则附加税费也都为0。更多详情请点击：https://www.gaodun.com/cta/1372231.html 用应交税费-应交增值税本年累计计算出的附加税费小于实际计提的附加税...
如果抵完上月的留抵后，还需要缴纳2000多的话，那这个月的附加税就按2000多为基数计提。如果仍有留抵的话，那就不用提附加税的。
1.如果本月增值税有留抵税额，应交增值税为负数，那么财务是不应该计提营业税金及附加费，如果计提了营业税金及附加费，下月是可以用红字冲销的，2.本月增值税，应交增值税为负数，本月应交增值税申报表应该填零；3..关于所得税的计算，只要计交依据是：应纳税所得额。应纳税所得额是企业所得税...
你有留抵税额1783.05元，表明你公司6月份不需要交纳增值税，也不需要进行账务处理，留待下月继续抵扣。附加的税费也就不需要计算了（如果你公司没有需要交纳的营业税和消费税）。因为附加税费都是以营业税、增值税、消费税为计税基数的。希望能帮助到你 ...
应该还要转出本月正数的未交增值税，只有这样才能入实反映；本月应交增值税=（-上期留抵进项税+本月销项税-购货进项税）=如果为负数，本月增值税为零，也不用缴纳增值税附加税，（城建税/教育附加税/地方教育附加税等）
