增值税纳税申报表 25 27 30栏填什么数
2个回答财税会计专题活动
- 25.27.30栏应填写的为上期应纳税额，而由本期交纳的税额。如：7月份的申报表上本期应纳税额为5000元，即7月份应交纳的税额，而我们通常申报时期在8月初申报和交纳，当8月份的纳税申报表上反映出来时就应该在25.27.30栏中反映，即8月份交纳的7月份的5000元。
- 25.27.30栏应填写的为上期应纳税额，而由本期交纳的税额。如：7月份的申报表上本期应纳税额为5000元，即7月份应交纳的税额，而我们通常申报时期在8月初申报和交纳，当8月份的纳税申报表上反映出来时就应该在25.27.30栏中反映，即8月份交纳的7月份的5000元。
增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
25栏：“本年累计”按上年度最后一个税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本年累计”填写。27栏：27=28+29+30+31 31栏：本期实际缴纳和留抵税额抵减的增值税欠税额，但不包括缴纳入库的查补增值税额。
第30栏③本期缴纳上期应纳税额，是按照税务部门统计口径，累计实际入库税款期间，而不是实现期间，因此你的做法是正确的，你还可以将本年1-11月份实现增值税数额（应交增值税加上上年12月份实现增值税）来填列，不考虑今年12月份实现数，其结果一样。由于稽查查补的税需要单独交纳，在本期申报表中只...
(三十九) 本表第 26 项 实收出口开具专用缴款书退税额栏 数据,填写纳税人本期实际收到税务机关退回的,因开具《出口货物 7 税收专用缴款书》而多缴的增值税款.该数据应根据应交税金―― 未交增值税明细科目贷方本期发生额中收到税务机关退回的多缴 增值税款数据填列. 本年累计栏数据,为年度内各...
25.27.30栏应填写的为上期应纳税额，而由本期交纳的税额。如：7月份的申报表上本期应纳税额为5000元，即7月份应交纳的税额，而我们通常申报时期在8月初申报和交纳，当8月份的纳税申报表上反映出来时就应该在25.27.30栏中反映，即8月份交纳的7月份的5000元。
如果没有缴纳本月不填，但肯定在33行形成欠缴税款）。第30行“本期缴纳上期应纳税额”是缴纳25行的“期初未缴税额”。关系：24行+25行-27行(28+30+31)=32行 如果企业没有预缴税款，没有欠税，每月实现的增值税次月10前都申报入库，就会形成25行和27行(30行)相等，24行和32行相等。
