自查补缴以前年度增值税需要补缴所得税吗
2个回答财税会计专题活动
- 这个没有办法解决。
因为，你查补的税款的，只要是查补的，就不受是否享受税收减免的优惠了。
哪怕你是免税期的，只要被查补了，就得补税/ - 查补税额不应在附表一第四行中反应，而在申报表主表中16行中反应自查补缴税额
若查补的是以前年度的收入，还需补提企业所得税，处理方法与正常情况类似。自查补税还需缴纳滞纳金。在实际缴纳罚款时，借：营业外支出-罚款支出，贷：银行存款。滞纳金不得在税前扣除。增值税纳税申报表填写方法如下：自查收入填写在第4栏“纳税检查调整的销售额”，自查税款加到第11行“销项税额”、第...
这个没有办法解决。因为，你查补的税款的，只要是查补的，就不受是否享受税收减免的优惠了。哪怕你是免税期的，只要被查补了，就得补税/
自查发现需要补交增值税时，会计分录应遵循以下步骤：第一步，核算出应补缴的税金。在借方记入“以前年度损益调整”，表示这笔费用应计入已过会计年度的损益中；贷方记入“应交税金”，表明公司需向税务部门补缴这部分税款。第二步，实际缴税时，借方转到“应交税金”，确认已补缴税金；贷方记入“银行存款...
一、增值税自查补税的会计处理：增值税自查补税遵循“溯源法”来进行帐务处理的。即：以前未计收入的要补做收入.1、假如未计不含税收入为10万元，销项税额为1.7万元，那么补记的分录为：借：应收帐款/银行存款等 117000贷：主营业务收入 100000贷：应交税费-应交增值税-销项税额 17000 2、结转成...
1、补计增值税时：借：以前年度损益调整-补缴增值税 贷：应交税费-应交增值税 2、交纳增值税时：借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 3、调整未分配利润：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整-补缴增值税 4、交纳滞纳金处理 借：营业外支出 贷：银行存款 以前年度损益调整是什么？以前...
