企业所得税汇算清缴审核底稿怎么填
2个回答财税会计专题活动
- 先看审计程序，针对这个科目需要执行哪些实质性程序；再对应到后面的明细表、当期所得税费用计算表等底稿看看怎么执行的。
- 一言难尽，这个还是要问贵所技术部
1、企业账目审核 将企业填写的年度企业所得税纳税申报表及附表，与企业的利润表、总账、明细账进行核对，审核账账、账表是否一致;2、编制审核底稿 针对企业年度纳税申报表主表中的“纳税调整事项明细表”进行重点审核，审核是以其所涉及的会计科目逐项进行，编制审核底稿;3、鉴定报告 将审核结果与委托方...
企业所得税纳税调整审核工作底稿看：1、根据企业帐套，编制所得税费用明细表；结合审计纳税调整事项，核实不得扣除/加计扣除项目的依据，抽查凭证获取会计处理正确/有误的依据；2、结合应交税费审计底稿，取得12月或四季度末预缴纳税申报表；3、考虑各项资产账面价值与计税基础（像税务认可的折旧年限/方法...
在编制所得税费用审计底稿时，需要获取的资料包括所得税纳税申报表、上年度所得税汇算清缴报告、税审报告（如有）、税收政策优惠等信息。底稿编制过程中，应关注纳税调整事项，如工资薪金、业务招待费、广告宣传费等。固定资产加速折旧或一次性扣除政策也可能影响所得税费用的计算。编制审计底稿时，需先获取...
企业年度汇算清缴流程如下所示：公司填写的纳税申报表及附表，与公司的年度利润、总分类账、明细账核对，核对账表是否一致。对于公司年度纳税申报表主表中“纳税调节事宜统计表”进行着重审核，审核时以其所涉及到的会计分录逐一进行，定编审核底稿。将审计结果与委托人交换意见，根据交换意见结果决定出示哪种...
其次，重点审核“纳税调整事项明细表”，逐项检查涉及的会计科目，编制审核底稿。这一步是对申报表中的各项调整进行深入分析，确保税务处理符合法律规定。在审核结束后，企业会与委托方进行意见交换，根据反馈结果确定下一步行动。这可能包括出具年度企业所得税汇算清缴鉴证报告或咨询报告。鉴证报告的类型包括无...
