所得税汇算清缴怎么做主要是哪些科目需要调整
- 各个税务局的安排都不太一样 但是基本上都是五月底之前要申报成功 一般都会有特定的申报系统 系统中会有属于你自己企业的一套报表 根据公司上一年度12月的资产负债表和利润表来填列这些报表 大部分都是不需要填的 只有几张关键的附表要填 然后主表就会自动合计出数据 主要要调整的有广告宣传费 招待费还有罚款之类的项目
法律主观：汇算清缴所得税可采取如下方式做账：1、以应纳税所得额为收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额；2、预缴税款-应纳税所得额为应退税款。法律客观：《 人民共和国企业所得税法》第五十四条企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之...
(1)计算应补缴税款：借:以前年度损益调整--所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 (2)补缴税款：借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 (3)结转：借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整--所得税费用 2、若是年终汇算清缴的时候需要退还多预缴的企业所得税 (1) 计算出应退所得税...
法律主观：企业所得税汇算清缴怎么做1、收入：核查企业收入是否全部入账，特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入账；2、成本：核查企业成本结转与收入是否匹配，是否真实反映企业成本水平；3、费用：核查企业费用支出是否符合相关税法规定，计提费用项目和税前列支项目是否超过税法规定标准；4、税收：核...
1. 收集资料：收集与企业所得税有关的各类资料，包括财务报表、会计凭证、税务报表等。2. 核算税款：依据税收政策和相关规定，对全年的收入、成本、利润进行核算，计算出应缴纳的企业所得税额。3. 填写申报表：依据核算结果，填写企业所得税年度申报表及其相关附表。4. 审核申报表：对填写的申报表进行...
怎么做汇算清缴呢？1. 理解汇算清缴概念及重要性：汇算清缴是基于会计核算资料和其他相关信息，对一定时期的所得税进行申报、核算并缴纳的过程。对于企业而言，这是年度财务工作的一个重要环节，确保税务处理的准确性和合规性。2. 准备所需材料：进行汇算清缴前，需要收集和整理相关的财务资料，包括但不限...
