增值税额计算时涉及的四舍五入问题
7个回答财税会计专题活动
- 正常是先开票后做账，所以一般我们都是按发票做账，这样就不会出现误差了。
如果按你已经结账或对账的情况下，你可以把多的1分钱调整到营业外支出，这样账也平的。 - 借；银行存款 70000
贷；主营业务收入 67961.17
贷；应交税费 -应交增值税 2038.83
是正确的。67961.16505元X0.03=2038.83（四舍五入到分） - 申报系统是可以修改的，我们是一般纳税人可以修改因为四舍五入造成的差别。你再试试看
- 差1分钱
按得要性原则
这一分走
税金及附加科目吧 - 增值税额计算时涉及的四舍五入问题如下：用四舍五入计算出税金，再用价税合计减去税金得出不含税销售额。增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税实行的是价外税，所谓价外税，是指税款不包含在商品价格内的税。因此，在计算税金和销售款时就会面临五舍五入导致的差额。计算税金和不含税销售额时，需遵循以下原则：使用增值税专用发票和增值税普通发票的，票面上已经列明税额和不含税销售额，则按逐张发票相加计算。使用票面不区分税额和不含税销售额的发票及不开票收入，应先逐笔业务计算税额，再用价税合计减去税额得出不含税销售额。最后累计得出。《 人民共和国增值税暂行条例》第二条 增值税税率：（一）纳税人销售或者进口货物，除本条第（二）项、第（三）项规定外，税率为17%。（二）纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%：1.粮食、食用植物油；2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品；3.图书、报纸、杂志；4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；5.国务院规定的其他货物。（三）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。（四）纳税人提供加工、修理修配劳务（以下称应税劳务），税率为17%。税率的调整，由国务院决定。第三条 纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额；未分别核算销售额的，从高适用税率。
- 首先告诉你税务局是如何计算税额的。小规模报表是根据季度收入来确定税额的，所以你不要月底就去计算增值税和附加税。而是在季度末最后一个月按照收入总额，四舍五入的原则计算出增值税税额，然后倒减出不含税收入。这样就是和税务局一摸一样的数据。这个问题就是由于小数位差引起的。
你输入不含税收入后，税额在一定范围内肯定是可以调整的。 - 税金差额0.01分可以做到管理费用调整，分录
借：管理费用 —其他 0.01
贷：应交税费—销项税 0.01
摘要写增值税尾差调整，如果提多了就做相反分录。
增值税额计算时涉及的四舍五入问题如下：用四舍五入计算出税金，再用价税合计减去税金得出不含税销售额。增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税实行的是价外税，所谓价外税，是指税款不包含在商品价格内的税。因此，在计算税金和...
需要四舍五入，保留两位，如：45.1492为45.15 ， 23.125为23.13。A公司4月份购买甲产品支付货款10000元，增值税进项税额1700元，取得增值税专用发票。销售甲产品含税销售额为23400元。进项税额=1700元 销项税额=23400/（1+17%）×17%=3400元 应纳税额=3400-1700=1700 小规模纳税人 应纳税额=...
1、少缴的0.01元，可在下月计算销项时少计0.01元，收入多计0.01元。2、小规模材料入库不需计算增值税，小规模纳税人进项税额是不予抵扣的，所以材料入库的增值税额一并计入材料成本。注意：小规模纳税人，材料入库不要计算增值税，直接将支付的款项全部做为材料成本。！！！小规模纳税人只有根据开...
1、计提增值税比实际缴纳的增值少了一分钱，那么下月多计提一分钱就可以了。或者，当时不处理，等到了年底时再一次性调账处理。 2、增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或...
是四舍五入的，开出来的发票是金额61538.46元，税额10461.54元，价税合计72000元。
