小规模，增值税报税实缴时，系统四舍五入少缴0.01，怎么做调整？谢谢！
1个回答财税会计专题活动
- 1、少缴的0.01元，可在下月计算销项时少计0.01元，收入多计0.01元。
2、小规模材料入库不需计算增值税，小规模纳税人进项税额是不予抵扣的，所以材料入库的增值税额一并计入材料成本。
注意：小规模纳税人，材料入库不要计算增值税，直接将支付的款项全部做为材料成本。！！！！
小规模纳税人只有根据开票计算增值税销项税额，然后按计算出来的税额缴纳，没有抵扣。
例如：
一笔销售业务收到发票，金额10000元
你计算收入为10000/1.03=9708.74
增值税额=10000-9708.74=291.26
现在你实际缴纳增值税为291.25
那么少缴了一分
那你下次再有销售时，这样操作计算时，直接做一分为收入
小规模只有销售收入时才计算增值税。
1、少缴的0.01元，可在下月计算销项时少计0.01元，收入多计0.01元。2、小规模材料入库不需计算增值税，小规模纳税人进项税额是不予抵扣的，所以材料入库的增值税额一并计入材料成本。注意：小规模纳税人，材料入库不要计算增值税，直接将支付的款项全部做为材料成本。！！！小规模纳税人只有根据开...
首先在电子申报系统里面完成报表,然后生成申报文件,再登陆国税网站,输入纳税编号,密码,验证码,点击进入申报征收,再到一般纳税人申报,上传申报文件,系统提示完成操作,申报成功界面,就OK了。进国税局主页，输入你的税号和密码，点击登陆，进入后点击网上申报，点击增值税一般纳税人，接着填报表就OK了，顺序附...
实际缴纳的增值税税额比开票系统中多三分钱，在记账时可以通过“营业外支出”科目调整。借：营业外支出 0.03 贷：应交税费-应交增值税 0.03
1、首先，登录网上申报系统，输入密码，进入申报系统后，点击增值税选项。2、进行进项采集，可以导入也可以自己手工输入都可以 3、进行销项采集，可以导入也可以自己手工输入都可以。4、发票采集完后，就要开始填写纳税申报表，据实填写。5、填写好后，纳税金额正确后就可以选择申报表发送了。申报表发送后，...
1. 比较简单的办法是:这个月作一个方向相同的红字凭证,即可.2. 如果需直接变更上月数,在红字凭证冲掉多计提的差额的同时,为不涉及本年利润、所得税等科目的大面积调整,可将对方科目暂挂往来科目,下月调整即可.3. 但最好是将上月凭证及相关账簿更正,以确保应缴增值税科目余额与增值税申报表一致....
