企业所得税的疑问啊～！！！！
3个回答财税会计专题活动
- 先来看看主营业业务利润
主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务费用-主营业务税金及附加
收入=3000W 成本=1800W 费用=500+100+5 税金=150W 附加税=150*(7%+3%)(建设税和教育附加)=15W
主营利润=3000-1800-605-150-15=430W
再看营业外收支净额
营业外净额外=115-30=85W(重大凝问,保险公司能为价值30W的物品赔115W???是不是楼主写错了!)
还要看投资收益
在东南亚地区投资的是营业利润100吧??还有"在当地投资企业"是哪个"当地"? 的还是东南亚的?如果东南亚的,按税法,投资国所得税率15%低于本国33%,还得补交18%的所得税.是本国20W可以不用交税了!
(100+20)*18%=21.6W
你要交的所得税
所得税=(430+85)*33%+21.6=191.55W - 计算企业所得税就根据你的损益表净利润来核算,看你是什么征收方式,如果税务局给你定的是查帐征收,就是按这个净利润来计算,3万以下含3万,税率为18%,3万到10万(含10万),税率为27%,10万以上,为33%,好像企业所得税表上背面就有.但如果你是核定征收,就要根据收入来征收了
- 主营业务利润=30,000,000-18,000,000=12,000,000元
其他业务收入=1,000,000
营业外利润=1,150,000-300,000=850,000元
投资收益=200,000元
净收益=1200+100+85+20-(150+500+100+5)=650万元
所得税=650*0.33=214.5万元
答：不需要!按照企业所得税预缴申报表的填报规则，是以累计金额列的数据来计算应纳税额的，因此全年累计亏损的情况下，即使第四季度盈利，也是不需要缴纳企业所得税的。问题二：2021年申报第一季度企业所得税，能否弥补以往年度亏损?答：可以的。若是今年第一季度企业所得税预缴申报的时候想弥补之前年度...
疑问二：三费增调所得税是神马东西，工会经费不是扣除工资薪酬的2%吗，职工教育费不是扣除工资薪酬的2.5%吗，这个18.5%是怎么出来的 答：三费会计账列支（3+29）万元，税法规定职工工会经费为工资总额的2％、职工教育经费为工资总额的2.5％、职工福利费为工资总额的14％ 疑问二的题目，你要看清楚...
企业所得税的含义是：一般对企业的各项收入所得征收的税，即可称为企业所得税。企业的应纳税所得额是，用企业当年的收入总额，减去不征税收入、免税收入、各项扣除、以及弥补以前亏损的金额。企业所得税的税率一般是25%。【法律依据】《 人民共和国企业所得税法》第四条企业所得税的税率为25％。非...
税后20万、已纳所得税额5万，应纳税所得额=税后利润+所得税额=20+5=25万元。各国各公司适用税率不同，所以不能按你的方法算。
企业所得税：企业所得税一般按月（季）预缴，年终汇算清缴。征收方式有两种，即查账征收和核定征收，两种征收方式的税率都是25%。1、查帐征收主要指财务制度健全，能准确计算收入、核算成本、费用和利润，能按照规定申报缴纳税款。（1）企业所得税，按照应纳税所得额，依照25%的税率计算缴纳。（2）即：...
