请诸位大侠指教:计提企业所得税的分录该如何做?计提的时点又是什么时候??

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请诸位大侠指教:计提企业所得税的分录该如何做?计提的时点又是什么时候??
  • 您说的情况 应该是按季度预提 季末算出应交纳的所得税 然后季末那个月做 计提分录 借:所得税费用
    贷:应交税费-应交企业所得税
    不是应交税金 现在制度改了
  • 季度应纳企业所得税额=利润总额*25%。
    年度汇算清缴应纳企业所得税额=(应税收入-成本-费用+应纳税调减所得额-应纳税调增所得额)
  • 一般是季末计提。
  • 按月计提!
  • 1、计提时:借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 2、缴纳时:借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”,核算企业负担的所得税,是损益类科目;这一般不等于当期应交所得税,因为可能存在“暂时性差异”。如果只有永久性差异,则等...

  • 三季度,20856.66,三季度亏损,没有预交 四季度,34527.35*0.25-455.72-5825.31=2350.81 四季度应该预交 2350.81,实际缴纳 5552.68,多交了3201.87。看看账面的数据,是否有应该调增 12807.48元的纳税利润,这样汇算清缴就不必补缴所得税了。。(如业务招待费调增纳税利润)。供参考。。

  • 1. 企业收入分配是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。2. 企业利润分配的对象是净利润,即在提取盈余公积后的剩余部分。净利润的计算公式为:净利润 = 利润总额 - 所得税费用。3. 利润总额由营业利润和营业外收支两部分组成。营业利润的计算...

  • 2、计提固定资产减值准备对公允价值的计量没有影响,公允价值是市场对固定资产实际价值的评估,主要考虑的是该资产的实际使用价值。3、计提固定资产减值准备,将并入企业当期损益,自然减少会计利润。但《企业所得税税前扣除办法》规定,企业根据财务会计制度等规定提取的任何形式的准备金不得在企业所得税前扣...

  • 税率17 小规模增值税进项没有用不能抵扣,10000*3%=300 还要计提营业税金及附加 借:营业税金及附加 贷:应交税费-应交城建税 300*7%=21 贷:应交税费=教育费附加 300*3%=9 所得税不是月缴是季缴税率25 按你的情况可以申请小型微利企业税率20 按A类查账征收(收入-成本-费用)*20即可 ...