如何计提税金
3个回答财税会计专题活动
- 首先广告业就属于服务业属于地税，计提方法是
借：营业税金及附加
贷：应交税费-应交营业税 10000*5%=500
贷：应交税费-应交城建税 500*7%=35
贷：应交税费=教育费附加 500*3%=15
一般纳税人跟小规模是属于国税的
一般纳税人增值税=销项税额-进项税额，税率17%
小规模增值税进项没有用不能抵扣，10000*3%=300
还要计提营业税金及附加
借：营业税金及附加
贷：应交税费-应交城建税 300*7%=21
贷：应交税费=教育费附加 300*3%=9
所得税不是月缴是季缴税率25%
按你的情况可以申请小型微利企业税率20%
按A类查账征收（收入-成本-费用）*20即可 - 1、营业税计提时的方法：
就是按当月的所有营业额乘以营业税率就可计算出了，公式：应纳税额＝营业额×税率，从2011年11月17日，财政部、国家税务总局正式公布营业税改征增值税试点方案，也就是说以后营业税会逐步逐步消失了；
2、城市维护建设税、教育费附加等都是按当月计提的营业税为基础来计算计提的，目前是以应交增值税来计提的；
3、应交增值税=销项税额-（进项税额+上月留抵税额-进项税额转出） - 一、服务业：收入10000*5%=500（营业税）500*11%=55（上海城区附加税）（郊区的附加税有的是9%，有的是5%）10000-8000-500-555=945*25%=236.25（所得税）
二、广告业：收入10000*20%=2000（营业税）2000*11%=220（附加税）还要增加文化事业附加10000*4%=400，已经亏本了，不用交所得税
三、一般纳税人：从简就是10000-8000=2000/1.17*17%=290.60（增值税）290.6*11%=31.97元，2000-290.6-31.97-500=1177.43*25%=294.36（所得税）
四、小规模纳税人：10000/1.03*3%=291.26（增值税）291.26*11%=32.04（附加税）10000/1.03-32.04-8000-500=1176.7*25%=294.17（所得税）
所得税形式还有很多种：享受小企业的优惠20%，可以按收入定额核定，一般是4%*25%，也就是1%而已，各地区政策都有区别。
首先，在提取税金时，会计分录为：借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--营业税 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 其次，结转税金时，会计分录为：借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 最后，在实际缴纳税金时，会计分录为：借：应交税金--营业税 借：应交税金--城建税 借...
第一步，提取税金时，会计分录应为：借：主营业务税金及附加，贷：应交税金--营业税，贷：应交税金--城建税，贷：其他应交款--教育费附加。第二步，结转税金时，会计分录应为：借：本年利润，贷：主营业务税金及附加。第三步，当实际上缴税金时，会计分录应为：借：应交税金--营业税，借：应...
首先，在提取税金时，会计分录为：借：主营业务税金及附加，贷：应交税金--营业税，贷：应交税金--城建税，贷：其他应交款--教育费附加。这些操作确保了税金的准确计提。其次，结转税金时，会计分录为：借：本年利润，贷：主营业务税金及附加。这一步骤将税金从主营业务收入中剥离出来，以便于利润的...
计提税金时，需要根据应纳税额计算应交税费，并记入相关科目。解释如下：一、明确应纳税额 在计提税金之前，首先需要确定应纳税额。这通常涉及检查收入、成本、利润和其他相关因素，以确定企业应缴纳的税额。企业可以根据税务部门或相关机构提供的税务指引进行计算。二、计算应交税费 根据确定的应纳税额，企业...
首先，针对营业税金及附加，应进行如下会计分录：借：营业税金及附加 贷：应交税费-印花税 其次，对于城建税，应进行如下会计分录：借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建税 最后，针对教育费附加，应进行如下会计分录：借：营业税金及附加 贷：应交税费-教育费附加 以上是每月计提税金的基本会计处理方法...
