某制药厂是增值税一般纳税人，既生产应税药物，又生产免税药物，
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- 1、不分开核算,该厂应纳的增值税=（600+400）*17%-70=100（万元）
2、分别核算该厂的应纳增值税额=600*17-600/（600+400）*70=60（万元）
1、不分开核算,该厂应纳的增值税=（600+400）*17%-70=100（万元）2、分别核算该厂的应纳增值税额=600*17-600/（600+400）*70=60（万元）
国内投资收益可以抵免的企业所得税102/（1-15%）*15%=18万元 2、利润总额=8000-4800-2300+60-35+200+102=1227万元 纳税调整增加额：（1）职工工会经费24-800*0.02=8 （2）教育经费32-800*0.025=12 （3）业务招待费200-8000*0.005=160 纳税调整减少额（免税收入）=102 应纳税所得额=12...
货物直接用于免征增值税项目，或者直接用于非增值税应税项目，或者直接用于集体福利或个人消费的，会计核算时，其增值税专用 发票上注明的增值税额，应直接计入购人货物或接受劳务的成本。[例4-67]某制药公司为增值税一般纳税企业，现购人原材 料一批，增值税专用发票上注明的价款为400 000元，增值税额...
2. 某制药厂为增值税一般纳税人，2019 年 6 月销售免税药品取得价款不含税 20000元，销售非免税药品取得含税价款 90400 元。当月购进原材料、水、电等取得的增值税专用发票(已通过税务机关认证)上的税款合计为 10000 元，其中有 2000 元进项税额对应的原材料用于免税药品的生产;5000 元进项税额对应的...
1、12.47万 2、计算过程：不能抵扣进项税额6.8*50/（17+50）=2.27 应纳税额=17一（6.8-2.27）=12.47
