某制药厂一般纳税人生产各类应税和免税药品，09年8月，9月发生的经济业务
3个回答财税会计专题活动
- 1、8月销项税=100000*17%+[3400/(1+17%)]*17%=17494.02元
2、8月销项税=20000/(1+17%)]*17%=2905.98元
3、8月进项税=68000+（900+100）*7%=68070元
8月份销项税=20400，进项税=68070元，进项转出=68070*50000/（50000+100000+17094.2）=20368.77元；8月应纳税额=0
4、9月进项转出=(28000-930)*17%+[930/(1-7%)]*7%=4671.9元
5、9月销项税=300000*17%=51000元
6、9月进项税=5000+340=5340元
9月应纳税额=51000-5340+4671.9-（20400-68070+20368.77）=77633.13元
仅供参考 - 这个回答不对
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5月应纳增值税=170000-668.1-5170=164161.9（元）
1、不分开核算,该厂应纳的增值税=（600+400）*17%-70=100（万元）2、分别核算该厂的应纳增值税额=600*17-600/（600+400）*70=60（万元）
某制药厂(一般纳税人)生产的各类应税和免税药品,2008年8月至9月发生如下经济业务: (1)8月份销售抗生素药品取得含税销售额117000元。 (2)8月份销售其他应税药品,收到含税货款23400元;销售免税药品50000元。 (3)8月份当月购入生产用原材料一批,取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票上注明税款68000元...
1. 增值税：制造业一般纳税人需根据销售收入缴纳17%或11%的增值税。2. 城市维护建设税：根据缴纳的增值税额，按照7%的税率缴纳城市维护建设税。3. 教育费附加：按照缴纳的增值税额，征收3%的教育费附加。4. 地方教育附加：按照缴纳的增值税额，征收2%的地方教育附加。5. 印花税：购销合同按照购销金...
2、利润总额=8000-4800-2300+60-35+200+102=1227万元 纳税调整增加额：（1）职工工会经费24-800*0.02=8 （2）教育经费32-800*0.025=12 （3）业务招待费200-8000*0.005=160 纳税调整减少额（免税收入）=102 应纳税所得额=1227+8+12+160-102=1305 应纳所得税额=1305*0.25=326.25 实...
