应交税费-应交所得税这个科目年末贷方有余额，该怎么调整？
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- 应交税费-应交所得税这个科目年末贷方有余额，可能又两种情况：一是有应交而未交的所得税费用，一般当月计提的应交税费，到下月初才交，当月应交所得税科目就有贷方余额，不需要调整，等下月交了就可以下账了。再就可能是做账错误，多计提了应交所得税，查清后，红冲错误的凭证，再补计一张正确的凭证就行了。
- 企业所得税在贷方，说明有未交税金，先查明原因，看看是多计提，还是欠缴税款再进行处理。
所得税费用在借方是已交贷方是未交，借方是提取，贷方是转出，借方是按税法规定计算的当期应交所得税，贷方结转的所得税费用，所得税费用属于损益类科目，期末要结转到本年利润科目之后，无期末余额。
扩展资料：
注意事项：
居民企业应当就其来源于 境内、境外的所得缴纳企业所得税。
非居民企业在 境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于 境内的所得，以及发生在 境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。
非居民企业在 境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于 境内的所得缴纳企业所得税。
参考资料来源：百度百科-应交所得税
参考资料来源：百度百科-贷方余额 - 你好，方法主要是企业所得税在贷方，说明有未交税金，先查明原因，看看是多计提，还是欠缴税款再进行处理。
所得税费用在借方是已交贷方是未交，借方是提取，贷方是转出，借方是按税法规定计算的当期应交所得税，贷方结转的所得税费用，所得税费用属于损益类科目，期末要结转到本年利润科目之后，无期末余额。【摘要】
应交税费-应交所得税这个科目年末贷方有余额，该怎么调整？【提问】
你好，方法主要是企业所得税在贷方，说明有未交税金，先查明原因，看看是多计提，还是欠缴税款再进行处理。
所得税费用在借方是已交贷方是未交，借方是提取，贷方是转出，借方是按税法规定计算的当期应交所得税，贷方结转的所得税费用，所得税费用属于损益类科目，期末要结转到本年利润科目之后，无期末余额。【回答】
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应交税费-应交所得税这个科目年末显示贷方余额，通常有两种情况。第一种情况是存在未交的所得税费用。例如，当月计提的应交税费，可能会在下月初才完成支付，因此当月应交所得税科目会出现贷方余额。这种情况通常不需要调整，只需等待下个月实际支付后，再进行相应的账务处理。另一种情况可能是账务处理...
所得税费用在借方是已交贷方是未交，借方是提取，贷方是转出，借方是按税法规定计算的当期应交所得税，贷方结转的所得税费用，所得税费用属于损益类科目，期末要结转到本年利润科目之后，无期末余额。
所得税汇算清缴涉及的科目有：以前年度损益调整、应交税费-应交所得税、利润分配-未分配利润等科目。所得税汇算清缴的会计分录怎么做 1、年汇算清缴后缴纳的所得税补做计提 (1)计算应补缴税款：借:以前年度损益调整--所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 (2)补缴税款：借:应交税费-应交所...
个人所得税应该计入"应交税费-应交个人所得税"科目里。个人所得税为企业代扣代缴,在计提工资时,应同时计提个税,借记"应付职工薪酬",贷记"应交税费-应交个人所得税"和"现金(或银行存款等)".不能直接计入管理费用和或者贷记存款.个人所得税为企业代扣代缴，在计提工资时，应同时计提个税，借记“应付...
1、企业缴纳本年所得税时：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 2、计提本年所得税时：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 3、期末结转所得税费用时：借：本年利润 贷：所得税费用 缴纳、计提以及结转所得税费用时，应当通过“所得税费用”科目以及“应交税费”等科目核算。
